Помоги проекту - поделись книгой:
От обязательных пенсионных, медицинских и взносов на соцстрахование самозанятые тоже освобождены. Небольшая часть из НПД идёт в Фонд обязательной медицины — поэтому самозанятые застрахованы в системе медицинского страхования. Самозанятый не должен ничего рассчитывать и не сможет влиять на это — после уплаты НПД внутренняя бюджетная «кухня» работает без его участия. Просто знайте и все.
В связи с тем, что обязательные взносы на пенсионное страхование самозанятые не уплачивают — период работы самозанятым не включается в страховой стаж. Ни время работы в качестве самозанятого, ни полученный за этот период профессиональный доход для расчета пенсии выше социальной учитываться не будут.
Самозанятые вправе принимать участие в своей пенсионной истории: если кроме социальной пенсии самозанятый рассчитывает получать и страховую пенсию — взносы в ПФР ему придется делать самому.
Формировать свою пенсионную судьбу в российской пенсионной системе самозанятые могут через сервис «Мой налог», функционал которого в 2020 году расширен этой опцией. Посещать региональное отделение Пенсионного фонда теперь не надо — соответствующее заявление так же можно подать через сервис «Мой налог».
Лимит годового дохода — на контроле
Для сохранения права быть самозанятым, законом определено обязательное требование по лимиту годовой выручки — профессиональный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если доходы превысят эту сумму, статус самозанятого будет аннулирован. И налоги придется уплатить по обычной форме.
Учтите, что доходы, не подпадающие под НПД, в подсчете указанного лимита не участвуют — суммируется только база уплаты НПД.
Ответ: нет, такие ограничения отсутствуют. Совокупный доход учитывается нарастающим итогом с начала календарного года. И только он — контрольный показатель. Самозанятый может быть зарегистрирован, к примеру, в ноябре 2020 года. И только два месяца — ноябрь- декабрь 2020 г. — получить доход 2,4 млн рублей (то есть в среднем по 1,2 млн в месяц) — при этом право быть самозанятым он не потеряет.
В «коронакризис» самозанятый не забыт
В непростых условиях эпидемии коронавирусной инфекции и связанных с ней негативных экономических последствий государство не забыло о самозанятых гражданах и оказывает им посильную помощь.
Какие меры поддержки получит самозанятый от государства в 2020 году.
1. Безвозмездная субсидия.
Сумма субсидии для каждого своя: она зависит от суммы уплаченного налога НПД за 2019 год. Субсидию смогут получить только самозанятые из регионов, в которых режим НПД действовал в 2019 году — это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан. В 2020 году налог НПД, уплаченный за 2019 год, им будет возвращен полностью.
Субсидия предоставляется в беззаявительном порядке — сумма будет зачислена на банковскую карту, привязанную в мобильном приложении «Мой налог». Если в приложении привязано несколько банковских карт — нужно выбрать какая карта является основной. Срок перечисления денег — до 20-го числа месяца, если до 5-го числа к приложению «Мой налог» успели привязать банковскую карту (или выбрать из нескольких основную).
Субсидии, которую получат самозанятые в сумме возвращенного налога за прошлый год, не признается облагаемым доходом и не будет облагаться НДФЛ. Эту позицию подтвердила ФНС в письме № БС-3–11/4536@ от 16 июня 2020 г.
2. Дополнительный налоговый капитал.
По сути это дополнительный налоговый вычет по НПД за 2020 год.
В дополнение к основному вычету 10 000 рублей каждый самозанятый при уплате налога НПД за 2020 год автоматически получит дополнительный налоговый вычет в размере МРОТ 12 130 рублей.
Дополнительный вычет распространяется на всех самозанятых, в том числе зарегистрированных до конца 2020 года. За счет дополнительного вычета (налогового капитала) налог НПД за 2020 год самозанятый может уменьшить до нуля.
Если дополнительный вычет не будет полностью израсходован до конца 2020 года, то в 2021 году он сгорит.
3. Пособие по безработице.
Если самозанятый лишился работы от вправе претендовать на пособие по безработице. При этом он должен отказаться от статуса самозанятого и зарегистрироваться в службе занятости.
В 2020 году зарегистрироваться безработным можно в упрощенном порядке — достаточно электронно в центр занятости населения подать заявление через единый портал госуслуг или через портал «Работа в России». Кроме заявления, ничего не требуется. Никакие сканы документов прикреплять не надо.
При постановке на учет Служба занятости запросит сведения из налоговой. Если она получит информацию, что заявитель является самозанятым — в пособии по безработице будет отказано.
Размер пособия по безработице зависит от статуса безработного, периода работы, суммы среднемесячного заработка и особенностей законодательства, в том числе по мерам коронавирусной поддержки бизнеса, в конкретном российском регионе.
Отказ от статуса самозанятого в условиях безработицы не фатален. При возобновлении работы по окончании карантина всегда можно будет стать самозанятым еще раз.
4. Региональные меры поддержки.
Власти некоторых российских регионов решили поддержать самозанятых из средств областных бюджетов. Работающий бизнес платит налоги и пополняет бюджеты разных уровней, в том числе и областной. Вот и решили ему помочь, когда трудно.
Например, самозанятые Калужской области получат единовременную выплату в размере уплаченного налога НПД за 1 квартал 2020 года. Самозанятые Свердловской области получат из областного бюджета денежные выплаты в сумме 5000 рублей однократно или дважды — в зависимости от даты регистрации. Некоторые регионы- щедрые и заботливые, но большинство — не очень. К сожалению.
5. Самозанятые официально станут частью малого бизнеса. Их внесут в два реестра
В июне Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» дополнен статьей 14.1 «Поддержка физических лиц, применяющих специальный налоговый режим». Теперь самозанятых граждан, не зарегистрированных как ИП, внесут в реестр МСП.
А это значит, что на них будут распространяться все меры поддержки, которые предназначаются малому бизнесу, перечисленные в статьях 17–21, 23, 25 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ, в числе которых: возможность аренды муниципального имущества по льготным ставкам, льготные кредиты, субсидии и гранты на открытие и развитие бизнеса, доступ к навигатору готовых бизнес-решений.
Самозанятые будут также включены в Реестр получателей господдержки, который ФНС планирует запустить к 20 декабря 2020 года.
Власти намерены и далее уделять внимание самозанятым и расширять государственную поддержку. В Совете Федерации озвучены следующие предложения:
1) Расширение возможности льготного кредитования самозанятых.
2) Дополнительное профессиональное обучение.
3) Создание условий для расширения клиентской базы, в том числе через цифровые платформы.
Меры государственной помощи как демонстрация уважения к малому бизнесу безусловно повышают доверие самозанятых граждан к государству, призывающему выйти из тени, легализовать предпринимательскую деятельность с минимальными издержками и вести ее в дальнейшем в простом и необременительном режиме.
Глава 8. Как работать с банками
Нужна ли специальная банковская карта (или счет)?
Если кратко, то самозанятому специальная карта не нужна.
В законе о налоге на профессиональный доход № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. нет требований по обязательному применению самозанятыми особого счета или специальной банковской карты для приема платежей от клиентов. Заводить или нет для приема платежей от клиентов отдельную карту — решать вам. Но в любом случае иметь отдельную карту не обязательно.
Банк России информационным письмом от 19.12.2019 г. № ИН-01–12/94 предупредил российские банки, чтобы они не настаивали на открытии счетов плательщиками налога на профессиональный доход: самозанятые вправе использовать свои личные счета и личные карты для получения профессионального дохода.
Банковский финмониторинг
Будьте готовы к тому, что банковский финмониторинг при регулярном поступлении денежных средств на ваш личный счет — и особенно крупных сумм — может начать задавать вопросы чтобы убедиться, что поступления на счет законны, вы не занимаетесь «отмыванием» и не замешаны в противоправной деятельности.
Банк может заинтересовать не только ваша благонадежность, но и вопросы относительно исполнения налоговых обязательств. При очередном переводе денег или снятии с карты у вас могут запросить копии чеков или других сведений — убедиться, что вы — добросовестный налогоплательщик, то есть в полном объеме и своевременно передаете сведения о полученном доходе в налоговый орган.
Поэтому взаимоотношения с банком лучше отрегулировать заблаговременно — не дожидаясь блокировок и «приостановки» платежей. Если вы получили статус самозанятого — стоит уведомить об этом банк. Как угодно — предоставить уведомление лично или направить через личный кабинет интернет-банкинга.
Уведомление подготовьте в произвольной форме: укажите дату постановки на учет как плательщика НПД и сообщите, что на счет будут поступать платежи от юридических и физических лиц в виде оплаты за оказанные услуги с просьбой не считать их сомнительными операциями. Приложите подтверждающую справку о статусе самозанятого из приложения «Мой налог».
Если это сделано — часть забот и тревог, связанных с банковским наблюдением, будет снята. Но это еще не все.
Все банковские операции находятся на контроле — и в самый неподходящий моменты ваш счет или карта могут оказаться заблокированными.
Почему возможна блокировка карты
Причины могут быть совершенно разными — от банальных до серьезных:
— платеж показался банку немного странным — как будто действуют злоумышленники;
— за вами числится долг — банк вас так предупреждает и ждет от вас его погашения;
— превышен «овердрафт»;
— получено решение суда в отношении вашего непогашенного долга;
— из-за подозрения в мошенничестве — зафиксирован взлом, применение сканирующего устройства;
— какие-то ваши действия вызвали вопросы у службы финансового контроля банка.
В случае, если денежная операция показалась банку странной или вызывает сомнение, к вам обратятся за ее подтверждением. Если клиент подтвердит операцию — она проводится.
Разморозка, как правило, происходит просто и быстро — от нескольких минут до нескольких часов. Обычно это относится к операциям из другого региона или сбоям технического рода — компрометация электронно-цифровой подписи (ЭЦП) или карты, смена идентификационных данных и т. д.
Если операцию клиент не совершал, а сигнал предъявления карты сработал, служба безопасности банка будет проводить расследование и искать злодеев, пытавшихся обокрасть вас и обмануть банк. После завершения расследования блокировка с карты будет снята, вам выдадут новую. Это может занять некоторое время.
В случае, когда платежи приостановлены по причине долгов или по решению судебных приставов — доступ к карте будет открыт только после погашения задолженности.
Самой затяжной и утомительной является блокировка по причине подозрительных операций по указанию службы финансового контроля банка. Поэтому об этом подробнее.
Блокировка из-за «сомнительных операций»
Если карта заблокирована из-за проведения сомнительных операций — это значит, что вы попали в периметр службы финансового контроля банка и в отношении вас возникли подозрения в нарушении закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Этот суровый закон и обязывает банки пресекать подозрительные операции своих клиентов — юридических и физических лиц. От блокировки банковской карты не застрахован никто, предприниматели и самозанятые — не исключение. Об этом надо знать, не волноваться и принимать меры — грамотно и своевременно.
Признаки сомнительных операций
К сомнительным операциям, которые могут привести к блокировке карты, банки относят:
— запутанный или необычный характер сделки, не имеющей явного экономического смысла или очевидной цели;
— несоответствие сделки официальным целям деятельности клиента;
— единовременное снятие крупной суммы, только что поступившей на счет безналичными;
— нетипичные операции или расчеты в необычном месте (в другом городе, за границей);
— регулярные поступления на карту сумм непонятного происхождения (не пенсии, не пособии) от компаний или физических лиц;
— поступления денег на карту или переводы с карты без указания назначения платежа, обезличенные платежи;
— перечисление платежей сомнительным субъектам, чья деятельность не прозрачна для банка.
Как обезопасить себя от блокировки карты
Чтобы самозанятому не попасть в подобную ситуацию, нужно позаботиться о мерах предосторожности:
1) тщательно выбрать банк: открыть счет в том банке, который предусматривает возможность приема платежей в рамках предпринимательской деятельности на личный счет;
2) приучить себя к документообороту: отношения с клиентами, особенно на существенные суммы оформлять документально, следить за четкими формулировками предмета договора, закрывающих актов, оснований платежа в чеке и платежном документе;
3) вести внутренний учет документов и операций — доходов и расходов, платежей и долгов в простой табличной форме;
4) совершать расходные операции с той же карты, на которую поступают платежи от заказчиков, не перебрасывая их на другие карты и счета, так как это оценивается банками как транзит денег;
5) передавать клиенту вместе с первичными документами и справку о постановке на учет в качестве самозанятого из приложения «Мой налог»;
6) регулярно выгружать и справку о доходах, что поможет доказать банку добросовестность своих действий.
Соблюдение этих простых правил поможет снизить вероятность заморозки счета самозанятого лица, а также ускорит процесс разрешения напряженной ситуации, если блокировка вдруг случилась.
Глава 9. Аннулирование или отказ от статуса самозанятого
Добровольный отказ
Отказаться от статуса самозанятого также легко, как и его получить. Прекратить использовать спецрежим можно в любое время по заявлению.
Для этого потребуется зайти в приложение «Мой налог», найти кнопку «сняться с учета», указать причину, повлиявшую на ваше решение и отправить заявление.
Причинами снятия с учета могут быть:
1) прекращение деятельности, с доходов от которой уплачивался налог на профессиональный доход;
2) неудобство работы с приложением;
3) трудоустройство в качестве госслужащего.
Поделиться книгой: