Помоги проекту - поделись книгой:
В реквизите Исполнитель следует выбрать из справочника "Сотрудники" сотрудника или физическое лицо, с которым заключается договор. Рекомендуется всех физических лиц, с которыми заключены подобные договора, выделить в отдельной группе. Такая группировка удобна для получения дополнительной аналитики.
Реквизитами С и По задается срок действия договора.
Реквизит Тип договора пользователь задает выбором из списка:
✓ "Договор подряда (возмездного оказания услуг)";
✓ "Авторский договор";
✓ "Лицензионный договор".
Реквизит Порядок оплаты задается выбором из списка:
✓ "Разовая оплата";
✓ "Помесячная оплата".
Признак Рассчитывается " от обратного " устанавливается в том случае, когда необходимо, чтобы расчет начисляемой по договору суммы производился таким образом, чтобы сумма, причитающаяся к выплате разово или ежемесячно, равнялась сумме договора. При этом, разумеется, возможны несущественные отклонения в начислениях, связанные с ошибками округления при исчислении налогов.
На вкладке Налоги следует указать различные особенности объекта налогообложения (рис. 4.39).
Признак Договор с предпринимателем без образования юридического лица устанавливается с предпринимателем, который сам уплачивает за себя налог на доходы физических лиц.
Признак У плачивать взносы на страхование от несчастных случаев на производстве устанавливается в том случае, если при исчислении суммы взносов с работодателя в ФСС на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в облагаемую базу будет включена сумма, начисленная по этому договору.
Для авторских договоров в группе Налог на доходы следует указать код дохода по классификатору МНС в реквизите Код дохода выбором из справочника "Виды доходов" (рис. 4.40), а также код вычета (расходов) в реквизите Код вычета , выбором из справочника "Виды вычетов" (рис. 4.41). Введенные коды будут учитываться при налогообложении. Если выбран вычет с кодом 405 (в пределах норматива затрат), то при исчислении НДФЛ и ЕСН сумма вычета будет рассчитана автоматически. Если выбран вычет с кодом 404 (фактические расходы) и договор заключен на длительный срок, тогда указанная в договоре сумма будет учитываться ежемесячно. Отредактировать сумму вычета можно будет непосредственно в налоговой карточке.
При нажатии кнопки Печать формируется стандартный договор подряда на печать (рис. 4.42).
При нажатии кнопки
Соответствующую запись журнала расчетов заработной платы можно увидеть, нажав кнопку Действие и выбрав пункт Движения документа (рис. 4.43).
Индивидуальный наряд
Документ "Индивидуальный наряд" предназначен для оплаты труда рабочих по сдельным расценкам (рис. 4.44).
Документ вызывается из пункта Ввод начислений меню Документы .
Наряд вводится на одного рабочего и представляет собой список работ, выбираемых из справочника "Расценки".
Реквизит Сотрудник задается выбором из справочника "Сотрудники". В колонке Количество вводится количество принятых работ. Реквизиты Расценка и Шаблон проводки заполнятся по данным, указанным в справочнике расценок, однако их можно отредактировать.
В результате проведения документа в журнал расчетов запишется вид расчета "Сдельные наряды".
Бригадный наряд
Документ "Бригадный наряд" позволяет реализовать различные варианты бригадных нарядов. Исходными данными для расчета любого наряда в общем случае являются следующие показатели:
✓ сумма фонда заработной платы, выданной на наряд;
✓ отработанные каждым членом бригады часы;
✓ размер часового тарифа;
✓ коэффициент трудового участия каждого работника.
Документ вызывается из пункта Ввод начислений меню Документы (рис. 4.45).
Реквизитом Сумма по наряду задается сумма фонда заработной платы, выданной на наряд.
Признак Учитывать КТУ устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику с учетом значения, введенного в колонке КТУ (коэффициент трудового участия).
Признак Учитывать тариф устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику с учетом тарифа, заданного в справочнике "Сотрудники".
Признак Учитывать отработанные часы устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику с учетом значения, введенного в колонке Часы .
Признак Распределять только приработок устанавливает условие расчета суммы начисления сотруднику по привычной схеме, т. е. когда на бригаду распределяется только часть суммы наряда, оставшаяся после вычета заработка по тарифу всех работающих в бригаде. Однако можно пойти и по другому пути — посчитать всю сумму наряда приработком, отключив этот признак.
В многострочной части документа вводятся участники бригады из справочника "Сотрудники", проставляется им КТУ и, если нужно, часы работы. Если при заполнении многострочной части документа выбран сотрудник, получающий оклад, тогда исключается возможность распределения закрытой по наряду суммы в зависимости от отработанного времени и тарифа, и соответствующие признаки отключаются автоматически.
Пользователю предоставляется возможность рассчитать суммы, причитающиеся каждому работнику с помощью кнопки Рассчитать (рис. 4.25). При этом заполнится реквизит Результат .
После нажатия кнопки Печать формируется наряд на печать (рис. 4.46).
Правильность распределения суммы по наряду можно проверить по итоговой части сформированного наряда (рис. 4.47).
Комиссионная выручка
Документ "Комиссионная выручка" используется для регистрации сумм выручки, на основе которой рассчитывается оплата труда сотрудников, имеющих форму оплаты труда на комиссионной основе. Напомним, что форма оплаты труда задается в справочнике "Сотрудники".
Документ вызывается из пункта Ввод начислений меню Документы (рис. 4.48).
Документ не формирует записей в журнале расчета заработной платы.
Начисление дивидендов
С помощью документа "Начисление дивидендов" можно производить начисление сумм дивидендов для сотрудников, а также для физических лиц, не являющихся сотрудниками, имеющих в собственности акции предприятия.
Документ вызывается из пункта Ввод начислений меню Документы (рис. 4.49).
В документе обязательно заполняется реквизит Дивиденды в размере , а также вводится список акционеров, которым следует начислять дивиденды. Сумма дивидендов зависит от установки переключателя. Если переключатель установлен в позиции Установлены на общее количество акций, указанных в документе , в поле Дивиденды в размере вводится общая сумма на все акции, в противном случае вводится цена одной акции.
Для удобства ввода сотрудников и количества акций в диалоговом окне предусмотрен режим подбора. После нажатия кнопки Подбор пользователю предлагается справочник "Сотрудники" для подбора. После двойного щелчка на нужной строке на экране появляется дополнительное диалоговое окно для ввода количества акций (рис. 4.50). После нажатия кнопки OK в окне или клавиши <Enter> на клавиатуре введенное значение попадает в документ и можно повторить операцию для следующего сотрудника.
Для исчисления налога на доходы с сумм начисленных дивидендов в 2001 году необходимо указать также сумму уплаченного налога на прибыль (доход организаций), относящуюся к части прибыли, распределяемой в виде дивидендов в пользу акционеров предприятия — реквизит Вычесть из облагаемой суммы дивидендов резидентов РФ дивиденды полученные . В 2002 году указывается сумма дивидендов, полученных предприятием.
Чтобы рассчитать суммы дивидендов к начислению (колонка Дивиденд ) и суммы, принимаемые к зачету при налогообложении дивидендов (колонка К зачету ), следует нажать кнопку Рассчитать .
Рассчитанные автоматически суммы дивидендов и суммы, принимаемые к зачету при налогообложении, доступны для редактирования.
При нажатии кнопки Печать формируется отчет о начисленных суммах дивидендов (рис. 4.51).
После проведения документа в журнал расчетов "Зарплата" по каждому акционеру вводится расчет "Дивиденды сотрудников" или "Дивиденды акционеров", в зависимости от того, является ли акционер сотрудником предприятия. Отчет о расчете дивидендов в журнале расчетов "Зарплата" можно получить нажатием кнопки Действия и выбором пункта Движения документа (рис. 4.52).
Рис. 4.52. Записи документа в журнале расчетов "Зарплата"
Для того чтобы рассчитался НДФЛ с дивидендов в журнале "Зарплата", необходимо рассчитать документ.
Нажатие кнопки
Начисление материальной выгоды по вкладам
Документ "Начисление материальной выгоды по вкладам" используется для регистрации доходов в виде превышения процентов, получаемых физическими лицами по рублевым вкладам в банках, сумм, исчисленных исходя из трех четвертых ставки рефинансирования Банка России в течение периода, за который начисляются проценты по вкладу.
Документ вызывается из пункта Ввод начислений меню Документы (рис. 4.53).
В колонке Вкладчик задается список сотрудников выбором из справочника "Сотрудники", режим Подбор упрощает задание списка.
По каждому вкладу указываются: период начисления процентов в колонках С и По . В колонке Остаток вводится остаток по вкладу по состоянию на дату, указанную в колонке С , в колонке % год вводится установленный договором о вкладе годовой процент.
Чтобы рассчитать сумму материальной выгоды, следует нажать кнопку "Рассчитать". Рассчитанная автоматически сумма материальной выгоды доступна для редактирования.
После нажатия кнопки Печать формируется отчет о расчете материальной выгоды (рис. 4.54).
Документ "Начисление материальной выгоды по вкладам" не формирует записей в журнале расчетов "Зарплата".
Журнал ввода расчетов сотрудников
В журналах начислений, удержаний и отклонений формируются и хранятся основные документы по расчету зарплаты. Существует ряд видов расчетов, которые не отражаются в данных журналах. В целях систематизации документов, все дополнительные расчеты формируются и хранятся в "Журнале ввода расчетов сотрудников". В этом журнале формируется два вида документов:
✓ "Ввод расчета сотруднику";
✓ "Ввод расчета списку сотрудников".
С помощью данных документов можно задать любой расчет начисления или удержания сотруднику или ряду сотрудников, включая специфические виды расчетов, которые задаются самим пользователем в справочнике "Виды расчетов". Программой предусмотрены практически все виды расчетов начислений и удержаний.
Все виды расчетов мы будем рассматривать на примере документа "Ввод расчета сотруднику", документ "Ввод расчета списку сотрудников" отличается только присутствием табличной части.
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . В документе обязательно следует выбрать сотрудника. Для пособий (при рождении ребенка и пр.) и материальной помощи в качестве даты документа следует указывать дату события — именно эта дата будет считаться датой действия начисления. Для премий (квартальной, по итогам года и пр.) в качестве даты документа также следует указывать дату приказа о назначении премии — именно эта дата будет считаться датой действия начисления. Кроме того, обязательно указывается период, по итогам которого будет рассчитываться сумма премии. Для прочих начислений и удержаний обязательно указывается период действия начисления (удержания). Начисления (удержания) могут быть назначены как на текущий расчетный период, так и более длительный срок, в том числе и без указания даты окончания срока действия документа.
В случае задания периода действия расчета более месяца расчет будет повторяться в следующих месяцах автоматически.
Количество реквизитов, которые необходимо заполнить для расчета конкретного начисления, зависит от порядка его расчета: например, для начислений, рассчитываемых процентом в зависимости от стажа (надбавка за выслугу лет или за стаж работы с секретными документами и пр.), необходимо задать стаж, исходя из которого определяется процент доплаты, и шкалу зависимости процента от стажа. Для авторских вознаграждений необходимо указать коды дохода и вычета, а также сумму фактических расходов. В случае выбора в документе военнослужащего набор начислений (удержаний), которые могут быть введены, несколько изменяется. В его составе появляются такие доплаты, как надбавка за особые условия службы, надбавка за сложность, напряженность и специальный режим службы, ежемесячная надбавка к денежному довольствию и другие, характерные для военнослужащих, виды начислений. В документе для военнослужащих может присутствовать признак "Начислять в текущем месяце за истекший", который влияет на порядок ввода начисления в журнал расчетов. Если признак выключен, то указанная доплата будет отражаться в журнале расчетов обыкновенным образом, т. е. будет вводиться в том периоде, за который она начисляется. В случае включенного признака указанное начисление будет вводиться с "опозданием" на один месяц. Правила распределения полученных результатов по счетам затрат можно указать в реквизите "Шаблон проводки".
В программе предусмотрены следующие виды расчетов:
✓ "Авторские вознаграждения";
✓ "Выплаты по лицензионным договорам";
✓ "Доплата за вредность";
✓ "Доплата за замещение";
✓ "Квартальная премия";
✓ "Мат. помощь, не облагаемая налогами";
✓ "Материальная помощь";
✓ "Надбавка за выслугу лет";
✓ "Надбавка за работу с секретными материалами";
✓ "Надбавка за стаж работы по защите гостайны";
✓ "Пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности";
✓ "Пособие на погребение";
✓ "Пособие при рождении ребенка";
✓ "Премия месячная";
✓ "Премия по итогам года";
✓ "Премия разовая";
✓ "Сверхнормативные выплаты";
✓ "Стипендия".
Записи в журнале расчетов "Зарплата", отражающие результат расчета по данному документу, будут отражены только после проведения документа "Начисление заработной платы".
Авторские вознаграждения
Вид расчета "Авторские вознаграждения" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Авторские вознаграждения" (рис. 4.55).
В реквизитах Период действия доплаты с и по необходимо задать даты начала и конца периода. Для данного вида расчета необходимо указать коды дохода и вычета, а также сумму фактических расходов в реквизитах Вид дохода, Вид вычета и Сумма .
Вид дохода задается выбором из списка:
✓ "2201" — Авторские вознаграждения за создание литературных произведений;
✓ "2202" — Авторские вознаграждения за создание художественно-графических произведений;
✓ "2203" — Авторские вознаграждения. за создание скульптур, декоративно-прикладного искусства;
✓ "2204" — Авторские вознаграждения за создание аудиовизуальных произведений;
✓ "2205" — Авторские вознаграждения за создание музыкально-сценических произведений;
✓ "2206" — Авторские вознаграждения за создание других музыкальных произведений;
✓ "2207" — Авторские вознаграждения за исполнение произведений литературы, искусства;
✓ "2208" — Авторские вознаграждения за создание произведений науки;
✓ "2209" — Авторские вознаграждения за открытия, изобретения промышленные образцы;
✓ "2299" — Иные авторские вознаграждения.
Вид вычета задается выбором из списка:
✓ "404" — Фактически произведенные расходы по авторским, пп.3 ст. 221 НК;
✓ "405" — В пределах норматива затрат по авторским, пп.3 ст.221 НК.
Выплаты по лицензионным договорам
Вид расчета "Выплаты по лицензионным договорам" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Выплаты по лицензионным договорам" (рис. 4.56).
Диалоговое окно не содержит специальных реквизитов.
Доплата за вредность
Вид расчета "Доплата за вредность" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Доплата за вредность" (рис. 4.57).
Реквизит Усл. труда задается выбором из справочника "Условия труда", в котором описаны показатели учета в ПФР для различных категорий вредности.
Реквизит Сумма в данном виде расчета отсутствует. Сумма рассчитывается в зависимости от заданного в справочнике "Условия труда" коэффициента.
Доплата за замещение
Вид расчета "Доплата за замещение" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Доплата за замещение" (рис. 4.58).
Реквизит Кого задает замещаемого сотрудника выбором из справочника "Сотрудники". Реквизит Способ расчета задается выбором из списка:
✓ "Разница в окладах";
✓ "Процент от оклада".
При расчете доплаты способом "Разница в окладах" сумма рассчитывается от разницы в окладах за отработанное на замещении время (рис. 4.58).
При расчете доплаты способом "Процент от оклада" необходимо задать величину процента в реквизите Процент (рис. 4.59). Сумма рассчитывается процентом от оклада замещаемого сотрудника за отработанное на замещении время.
Доплата за совмещение (процентом)
Вид расчета "Доплата за совмещение (процентом)" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Доплата за совмещение (процентом)" (рис. 4.60).
Реквизит Процент задает процент доплаты от оклада за совмещение.
Доплата за совмещение (суммой)
Вид расчета "Доплата за совмещение (суммой)" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Доплата за совмещение (суммой)" (рис. 4.61).
Реквизит Сумма задает сумму доплаты за совмещение.
Выходное пособие
Вид расчета "Выходное пособие" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Выходное пособие" (рис. 4.61).
Реквизит Сумма задает сумму выходного пособия.
Одинаковый вид диалогового окна отнюдь не означает, что расчет тоже одинаковый, только под другим названием. Формирование записей в журнале расчетов "Зарплата" зависит от вида расчета.
Пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности
Вид расчета "Пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности" (рис. 4.61).
Реквизит Сумма задает величину пособия.
Мат. помощь, не облагаемая налогами
Вид расчета "Мат. помощь, не облагаемая налогами" задается документом
"Ввод расчета сотруднику". Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Мат. помощь, не облагаемая налогами".
Реквизит Сумма задает сумму материальной помощи. В результате расчета с данной суммы не будут удержаны налоги.
Материальная помощь
Вид расчета "Материальная помощь" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Материальная помощь".
Реквизит Сумма задает сумму материальной помощи. В результате расчета с данной суммы будут удержаны налоги.
Пособие на рождение ребенка
Вид расчета "Пособие на рождение ребенка" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Пособие на рождение ребенка".
Реквизит Сумма задает величину пособия.Пособие на погребение
Вид расчета "Пособие на погребение" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Пособие на погребение".
Реквизит Сумма задает величину пособия.
Квартальная премия, месячная премия, премия по итогам года
Виды расчетов "Квартальная премия", "Месячная премия" и "Премия по итогам года" задаются документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка соответствующий пункт "Квартальная премия", "Месячная премия" или "Премия по итогам года" (рис. 4.62).
Реквизит Процент задает процент премии. В качестве даты документа следует указывать дату приказа о назначении премии, эта дата будет считаться датой действия начисления. В реквизитах
Период действия доплаты с и по необходимо задать даты начала и конца месяца, или квартала, или года соответственно. Результатом расчета является заданный процент суммы начисления сотрудника за месяц, квартал или год.
Премия разовая
Вид расчета "Премия разовая" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Премия разовая".
Реквизит Сумма задает сумму премии.
Стипендия
Вид расчета "Стипендия" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Стипендия".
Реквизит Сумма задает величину стипендии. Дата конца периода может быть не задана.
Надбавка за выслугу лет
Вид расчета "Надбавка за выслугу лет" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Надбавка за выслугу лет" (рис. 4.63).
Реквизит % от стажа задается выбором из справочника "Процентные надбавки по стажу", в котором указан вид надбавки:
✓ "Пенсия военнослужащего";
✓ "Надбавки за стаж работы на севере";
✓ "Надбавки за выслугу лет";
✓ "Прочие надбавки".
В справочнике "Процентные надбавки по стажу" следует выбирать строку с видом надбавки "Надбавки за выслугу лет".
Для заполнения реквизита Стаж пользователю будет предложено заполнить диалоговое окно Ввод стажа (рис. 4.64) данными о стаже сотрудника.
Надбавка за работу с секретными материалами
Вид расчета "Надбавка за работу с секретными материалами" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Надбавка за работу с секретными материалами".
Реквизит Процент задает процент надбавки за работу с секретными материалами.
Надбавка за стаж работы по защите гос. тайны
Вид расчета "Надбавка за стаж работы по защите гостайны" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Надбавка за стаж работы по защите гостайны" (рис. 4.65).
Реквизит % от стажа задается выбором из справочника "Процентные надбавки по стажу". В справочнике "Процентные надбавки по стажу" следует выбирать строку с видом надбавки "Прочие надбавки".
Для заполнения реквизита Стаж пользователю будет предложено заполнить диалоговое окно Ввод стажа (рис. 4.64) данными о стаже сотрудника.
Удержания
Журнал удержаний
В журнале начислений вводятся, хранятся и редактируются документы, формирующиеся приказами по удержаниям из заработной платы. Записи по документам данного журнала после проведения сразу отображаются в журнале расчета заработной платы и не зависят от проведения документа "Начисление заработной платы".
Исполнительный лист
Документ предназначен для ввода данных об исполнительных листах, вызывается из пункта Ввод удержаний меню Документы (рис. 4.66) и хранится в журнале "Журнал удержаний".
Способ перечисления задается выбором из списка реквизита Способ :
✓ "Почтовый перевод";
✓ "Перечисление на банковский счет":
✓ "Через кассу".
Группа реквизитов Рассчитывать определяет, каким образом будет рассчитываться ежемесячно удерживаемая из зарплаты сотрудника сумма. Если переключатель установлен в позиции Процентом от начисленного заработка , необходимо в реквизите Процент указать процент алиментов и установить или выключить признак Облагать больничные листы (рис. 4.66). Если переключатель установлен в позиции Фиксированной суммой , необходимо в реквизите Сумма указать сумму алиментов (рис. 4.67).
Получатель сумм, удержанных по исполнительному листу, указывается в реквизите Получатель выбором из справочника "Контрагенты". Для получателей по исполнительным листам в зависимости от способа передачи удержанных сумм можно указывать только необходимые данные контрагента, т. е. если сумма по исполнительному листу выдается через кассу, то реквизит Юридический адрес и реквизиты вкладки Расчетный счет контрагента заполнять не надо.
Реквизитом Почтовый сбор задается процент почтового сбора при способе перечисления удержанных сумм почтовым переводом. Реквизит До выплаты задает сумму удержания по исполнительному листу до выплаты заработной платы.
Кнопка Печать позволяет распечатать "Карточку учета исполнительных документов" по данному документу (рис. 4.68).
Кнопка Действия в пункте Движения документа позволяет распечатать записи по данному документу в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.69).
Перечисление зарплаты в банк
Документ используется, если необходимо перечислять часть зарплаты сотрудника какому-либо третьему лицу через банк.
Документ вызывается из пункта Ввод удержаний меню Документы (рис. 4.70) и хранится в журнале "Журнал удержаний". Помимо сотрудника, в документе указывается получатель денег (выбирается из справочника "Контрагенты"), в данных которого обязательно должны быть заполнены реквизиты расчетного счета. В документе также указывается перечисляемая сумма. Так же, как и в документе "Исполнительные листы", в данном документе присутствуют реквизиты даты начала и окончания его действия. Заданная сумма будет перечисляться ежемесячно в течение указанного срока.
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.71).
Погашение ссуды, займа, кредита
Документом "Погашение ссуды" оформляется ссуда, которую получил сотрудник предприятия на определенный срок. Документ называется "Ссудный договор", расчеты по данному договору формируются ежемесячно в течении срока, который указывается в договоре.
Документ вызывается из пункта Ввод удержаний меню Документы (рис. 4.72) и хранится в журнале "Журнал удержаний". В документе вводится размер ссуды, срок погашения и процент за пользование ссудой. В реквизите Размер ссуды указывается сумма ссуды. Реквизиты группы Порядок погашения ссуды определяют порядок расчета суммы, удерживаемой в счет погашения ссуды из заработной платы:
✓ Ежемесячно (с определенной даты);
✓ По окончании срока .
Если переключатель установлен в позиции Ежемесячно , то пользователю необходимо указать период в реквизитах С и по , в котором ежемесячно будет удерживаться заработная плата. Сумма ежемесячного удержания рассчитывается программой автоматически. Если переключатель установлен в позиции По окончании срока , то пользователю необходимо указать только месяц единовременного удержания реквизите по, при этом реквизит Присоединять %% к основному долгу становится недоступным.
Реквизиты группы Ссудный процент определяют порядок исчисления процентной платы за пользование заемными средствами. Реквизит %% годовых задает величину ссудного процента за 12 месяцев. Признак Присоединять %% к основному долгу определяет порядок расчета по проценту за ссуду.
В группе реквизитов Налоговый учет можно определить, будут или нет исчисляться суммы материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам согласно законодательству о налоге на доходы физ. лиц. Если признак Исчислять материальную выгоду по установлен, то необходимо указать способ расчета материальной выгоды установкой переключателя:
✓ по заемным средствам;
✓ по банковскому кредиту.В том случае, если сумма погашаемой ссуды будет превышать сумму остатка заработной платы, которая может быть выплачена работнику после всех удержаний с более высоким приоритетом (налог на доходы физических лиц, удержания по исполнительным листам), за работником образуется долг, который может быть погашен внесением наличных средств непосредственно в кассу предприятия.
После нажатия кнопки Печать печатаются документы "Ссудный договор" и "Отчет о погашении ссуды" (рис. 4.73).
Профсоюзные взносы
Практически все удержания из заработной платы сотрудника формируются вышеперечисленными документами автоматически. Вид удержания "Профвзносы" формируется и хранится в журнале "Ввод расчетов сотрудникам". Вид расчета "Профвзносы" задается документом "Ввод расчета сотруднику".
Документ вызывается из пункта Ввод расчетов сотрудникам меню Документы . Для задания вида расчета необходимо в реквизите Начисление выбрать из списка пункт "Профвзносы" (рис. 4.74), при этом название реквизита Начисление изменится на Удержание .
В реквизите Процент необходимо задать величину процента профсоюзных взносов.
Журнал документов отклонений
В журнале отклонений вводятся, хранятся и редактируются документы, от расчета которых зависит сумма начисляемой заработной платы. Записи по документам данного журнала после проведения сразу отображаются в журнале расчета заработной платы и не зависят от проведения документа "Начисление заработной платы".
Журнал "Отклонения" содержит следующие документы:
✓ "Больничный лист";
✓ "Начисление отпуска";
✓ "Невыходы";
✓ "Приказ на оплату по среднему";
✓ "Приказ о работе в выходные и праздничные дни".
Больничный лист
Документ вводится тогда, когда сотрудник предъявляет к оплате листок нетрудоспособности, и вызывается из меню Документы" или специальной кнопкой на панели инструментов
Диалоговое окно документа имеет три вкладки:
✓ Основная;
✓ Средний заработок;
✓ Комментарий.
На вкладке Основная нужно выбрать сотрудника из списка, указать серию, номер и дату выдачи листка нетрудоспособности, период и причину нетрудоспособности. Сотрудник задается выбором из справочника "Сотрудники". Реквизиты больничного листа задаются в полях ввода Серия, № и Выдан . В реквизитах Период с и по указывается период нетрудоспособности сотрудника. Реквизит Причина нетрудоспособности задается выбором из списка:
✓ "Общее заболевание";
✓ "По уходу за ребенком до 3-х лет";
✓ "По уходу за ребенком с 3-х до 7-ми лет (для состоящего в браке родителя)";
✓ "По уходу за ребенком с 3-х до 7-ми лет (для не состоящего в браке родителя)";
✓ "По уходу за ребенком с 7-ми до 15-ти лет (для состоящего в браке родителя)";
✓ "По уходу за ребенком с 7-ми до 15-ти лет (для не состоящего в браке родителя)";
✓ "Отпуск по беременности и родам";
✓ "Травма на производстве";
✓ "Травма в быту".В группе реквизитов Размеры пособия следует определить порядок расчета пособия: исходя из заработка за два предыдущих месяца, либо при помесячной оплате труда — "по текущему месяцу". Для этого необходимо установить переключатель в соответствующую позицию.
Процент оплаты больничного листа рассчитывается исходя из непрерывного стажа, если соответствующие данные были введены после приема сотрудника на работу. Если же данные отсутствуют, процент принимается равным 60 %. В любом случае процент оплаты больничного листа можно отредактировать. Если в реквизите Процент оплаты указана величина меньше 100 %, то при желании предприятия доплатить сотруднику до 100 % из прибыли следует установить признак Доплачивать из прибыли до 100 % .
Установив признак Ограничивать размер пособия , можно ограничить размер начисляемого пособия.
На вкладке Средний заработок вводятся данные о заработке рис. 4.76). Эти данные можно ввести вручную, если же в программе уже есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ данные для расчета среднего заработка автоматически. Введенные в документе данные о заработке используются во всех расчетах "как есть" (т. е. программа не пересчитывает их даже в том случае, если произошли доначисления за прошлые месяцы, в этом случае следует провести корректировку исходного документа). Если данные для расчета среднего заработка не будут введены в документе, то при расчете суммы пособия к начислению подбор этих данных будет производиться автоматически с учетом всех изменений, произошедших на момент расчета пособия.
Для формирования справки "Расчет пособия по временной нетрудоспособности" необходимо нажать кнопку Рассчитать.
Для внесения в документ информации об особенностях данного больничного листа предназначена вкладка Комментарий (рис. 4.77).
После нажатия кнопки Печать формируется справка "Расчет пособий временной нетрудоспособности" (рис. 4.78).
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.79).
Начисление отпуска
Документ "Начисление отпуска" предназначен для начисления отпускных сумм по очередным отпускам (а также по дополнительным и пр. видам отпусков). По отпускам по уходу за детьми, достигшими полуторагодовалого или трехлетнего возраста, начисляются соответствующие пособия. Отпуска за свой счет просто регистрируются, начислений по ним не производится.
Документ вызывается в пункте Отпуск меню Документы или специальной кнопкой на панели инструментов
Этот документ может вводиться как самостоятельно, так и на основании кадрового документа "Приказ на отпуск". Ввод документов "Приказ на отпуск" не является необходимым условием.
Диалоговое окно документа содержит три вкладки:
✓ Основная ;
✓ Средний заработок ;
✓ Комментарий .На вкладке Основная нужно выбрать сотрудника из списка, указать номер и дату документа, период отпуска, вид отпуска и тип его расчета. Сотрудник задается выбором из справочника "Сотрудники". В реквизитах Период с и по указывается период отпуска сотрудника. Реквизит Вид отпуска задается выбором из списка:
✓ "Отпуск очередной";
✓ "Компенсация отпуска";
✓ "Компенсация отпуска при увольнении";
✓ "Отпуск за свой счет (долгосрочный)";
✓ "Отпуск по уходу за ребенком";
✓ "Отпуск учебный";
✓ Удержание за неотработанные дни отпуска.
Реквизиты Тип расчета основного отпуска и Тип расчета дополнительного отпуска задаются выбором из списка:
✓ "По календарным дням";
✓ "По шестидневной рабочей неделе".
Помимо задания периода отпуска необходимо задать количество дней основного и дополнительного отпусков в реквизитах Дней отпуска всего и Дней доп. отпуска .
На вкладке Средний заработок вводятся данные о заработке. Эти данные можно ввести вручную, если же в программе уже есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ данные для расчета среднего заработка автоматически (рис. 4.81).
Введенные в документе данные о заработке используются во всех расчетах "как есть" (т. е. программа не пересчитывает их даже в том случае, если произошли доначисления за прошлые месяцы, в этом случае следует провести корректировку исходного документа). Если данные для расчета среднего заработка не будут введены в документе, то при расчете суммы к начислению за отпуск подбор этих данных будет производиться автоматически с учетом всех изменений, произошедших на момент расчета отпуска.
Для формирования справки "Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику" необходимо нажать кнопку Рассчитать .
Для внесения в документ информации об особенностях данного отпуска предназначена вкладка Комментарий (рис. 4.82).
После нажатия кнопки Печать формируется приказ о предоставлении отпуска (рис. 4.83) и справка "Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику" (рис. 4.84).
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.85).
Невыходы
Документ "Невыходы" отражает отклонение от нормального режима работы. Документ вызывается в пункте Прочие отклонения меню Документы (рис. 4.86).
Для ввода дней невыходов следует выбрать сотрудника, указать период, когда человек отсутствовал на работе, а также указать причину невыхода. Причина невыхода задается в реквизите Причина выбором из списка:
✓ "Исполнение государственных и общественных обязанностей";
✓ "Забастовка";
✓ "Не выяснено";
✓ "Прогул";
✓ "Простой (абз. 2 ст. 157 ТК РФ, 2/3 тарифной ставки, оклада)";
✓ "Простой по вине работника (абз. 3 ст. 157 ТК РФ, не оплачивается)";
✓ "Простой (ММОТ)".
Причина невыходов может быть важна при удержании алиментов, если таковые выплачиваются сотрудником.
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.87).
Приказ на оплату по среднему заработку
Документ "Оплата по среднему заработку" предназначен для оформления начисления среднего заработка.
Документ вызывается из пункта Прочие отклонения меню Документы (рис. 4.88).
Диалоговое окно документа содержит три вкладки:
✓ Основная ;
✓ Средний заработок ;
✓ Комментарий .
На вкладке Основная нужно выбрать сотрудника из списка, указать номер и дату документа, период события, событие. Сотрудник задается выбором из справочника "Сотрудники". В реквизитах Период с и по указывается период события. Реквизит Событие задается выбором из списка:
✓ "Выходное пособие";
✓ "Дни доноров";
✓ "Исполнение государственных и общественных обязанностей";
✓ "Командировка";
✓ "Льготные дни родителей детей-инвалидов";
✓ "Простой по вине работодателя (абз. 1 ст.157 ТК РФ, 2/3 ср. заработка)";
✓ "Сохраняемый заработок на время трудоустройства". Интерфейс вкладки Основная зависит от указанной причины ввода документа. При выборе причины "командировка" в документе можно ввести страну (город) назначения, организацию, в которую командируется сотрудник, цель командировки и основание командировки. Во всех остальных случаях в документе просто вводится период, оплачиваемый по среднему заработку (рис. 4.89).
Если документ вводится на основании приказа об увольнении, то для выплаты выходного пособия в документе вводится число оплачиваемых дней, а для сохраняемого среднего заработка на время трудоустройства — период трудоустройства.
На вкладке Средний заработок вводятся данные о заработке. Эти данные можно ввести вручную, если же в программе уже есть данные расчетов за предшествующие месяцы, то кнопка Заполнить позволит ввести в документ данные для расчета среднего заработка автоматически (рис. 4.90).
Для внесения в документ информации об особенностях данного отпуска предназначена вкладка Комментарий .
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.91).
Приказ о работе в праздничные и выходные дни
Документ оформляется, если сотрудники работали в общегосударственные праздничные дни или в свои выходные.
Документ вызывается из пункта Прочие отклонения меню Документы (рис. 4.92).
В документе указывается день работы и отработанные сотрудниками часы. При этом следует помнить, что введенные этим приказом начисления нельзя "отменить" такими документами, как "Больничный лист" и пр. Эти записи можно только вычеркнуть из журнала расчетов, удалив породивший их документ.
После нажатия кнопки Действия формируется отчет о записях в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 4.93).
Глава 5 Налоги
Если внимательно рассмотреть журнал расчетов "Зарплата", нетрудно заметить, что в журнале появились записи с видами расчетов "НДФЛ", "НДФЛ по ставке 35 %" и "НДФЛ удержанный". Программа рассчитывает подоходный налог автоматически с учетом особенностей начислений каждого сотрудника (рис. 5.1).
Налоги с ФОТ ведутся и рассчитываются в другом журнале расчетов — "Журнале расчетов налогов с ФОТ".
Журнал расчетов налогов с ФОТ
В этом журнале хранятся суммы начисленных ежемесячных авансовых платежей по ЕСН по каждому фонду отдельно. Журнал расчетов "Налоги с ФОТ" имеет период, совпадающий с налоговым периодом единого социального налога — год. Это позволяет в течение налогового периода (то есть весь год) рассчитывать ЕСН за любой отчетный месяц, например, за прошлый месяц, не привязываясь к текущему периоду расчетов зарплаты. Кнопки в верхнем левом углу формы журнала позволяют вызвать форму сотрудника для редактирования его данных и получить подробные комментарии хода расчета текущей записи журнала.
Журнал расчетов "Налоги с ФОТ" вызывается из меню Документы (рис. 5.2).
Журнал имеет четыре графы:
✓ ФИО;
✓ ЕСН, страх. взносы;
✓ Месяц ;
✓ Результат.
Технология работы с журналом расчета налогов с ФОТ такая же, как и при работе с журналом расчетов "Зарплата". Все операции, связанные с расчетом записей журнала задаются так же, как и в журнале расчетов "Зарплата". Перед запуском процесса расчета пользователю предлагается для редактирования диалоговое окно Расчет авансовых платежей ЕСН (рис. 5.3).
Диалоговое окно имеет две вкладки:
✓ Состав сотрудников;
✓ Настройка печатной формы .
Реквизитом Отчетный период задается период расчета. В зависимости от заданной позиции переключателя пользователь задает группировку расчета:
✓ По всем сотрудникам ;
✓ По обособленному подразделению ;
✓ По списку сотрудников .
Если переключатель установлен в позиции по обособленному подразделению , необходимо задать подразделение выбором из справочника "Подразделения".
Если переключатель установлен в позиции по списку сотрудников , необходимо задать список сотрудников, по которому будет производиться расчет. Список сотрудников можно задать нажатием кнопки Заполнить , задав параметры отбора в диалоговом окне Заполнить список сотрудников (см. главу 4, рис. 4.21). С помощью кнопки Подбор задается выборочный список.
Очень удобно работать со списком, когда сотрудники в списке отсортированы по ФИО или табельному номеру. Для сортировки необходимо нажать кнопку Сортировать.
На вкладке Настройка печатной формы задается форма отчета, которая будет сформирована после нажатия кнопки Печать (рис. 5.4).
Обработкой предусмотрено формирование четырех основных форм:
✓ Приложение № 1 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для организаций, выступающих в качестве работодателей (кроме организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых общин малочисленных народов Севера и крестьянских (фермерских) хозяйств);
✓ Приложение № 3 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции; родовых общин малочисленных народов Севера и крестьянских (фермерских) хозяйств;
✓ Приложение № 5 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, выступающих в качестве работодателей;
✓ Приложение № 7 к Приказу МНС РФ № БГ-3-05/243 . Форма предназначена для коллегий адвокатов (их учреждений).
До формирования отчетов необходимо нажать кнопку Выполнить.
Документы, которыми формируются записи журнала расчетов налогов с ФОТ, создаются, редактируются и хранятся в журнале документов "Налоговые документы", результаты расчетов данных документов отображаются в журнале расчетов налогов с ФОТ.
Журнал "Налоговые документы"
Журнал "Налоговых документов" содержит следующие документы:
✓ "Возврат налога на доходы";
✓ "Начисление налогов с ФОТ";
✓ "Перерасчет НДФЛ";
✓ "Сведения для расчетов ЕСН (редактирование реквизитов сотрудника, влияющих на расчет ЕСН)".
Начисление налогов с ФОТ
Документ "Начисление налогов с ФОТ" необходимо провести, чтобы начать расчет авансовых платежей по единому социальному налогу (ЕСН).
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы .
В документе следует указать список сотрудников (этот список можно также автоматически заполнить при помощи одноименной кнопки), по доходам которых нужно будет начислить ЕСН.
Сведения для расчета ЕСН
В этом документе указываются условия исчисления ЕСН и категория плательщика в ПФР, которые будут действовать, начиная с даты документа. Документ вызывается из пункта Налоги меню Документы (рис. 5.6).
Реквизит Сотрудник заполняется выбором из справочника "Сотрудники".
В группе Единый социальный налог и страховые взносы в ПФР реквизиты Взносы в ПФР РФ, Взносы в ФСС и Взносы в ФОМС заполняются выбором из списка:
✓ "Взимать";
✓ "Не взимать".
Реквизит Категория плательщика в ПФ заполняется выбором из списка:
✓ "Наемный работник";
✓ "Работник сельскохозяйственной организации";
✓ "Член фермерского хозяйства";
✓ "Индивидуальный предприниматель";
✓ "Адвокат";
✓ "Наемный работник — инвалид";
✓ "Работник сельскохозяйственной организации — инвалид";
✓ "Член крестьянского (фермерского) хозяйства — инвалид";
✓ "Индивидуальный предприниматель — инвалид";
✓ "Адвокат — инвалид";
✓ "Наемный работник предприятия, уплачивающего ЕНВД";
✓ "Индивидуальный предприниматель, уплачивающий ЕНВД";
✓ "Наемный работник — особые выплаты";
✓ "Работник с/х организации — особые выплаты".
Перерасчет НДФЛ
Документ "Перерасчет НДФЛ" дает возможность произвести перерасчет налога на доходы по итогам истекшего отчетного года в результате различных изменений исходных данных.
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы (рис. 5.7).
В документе нужно указать год, за который производится перерасчет, и за
дать список сотрудников, для которых проводится перерасчет налога. После проведения документа в журнал расчетов "Зарплата" будут введены соответствующие записи перерасчета налога.
Возврат НДФЛ
Документ "Возврат налога на доходы" используется для регистрации факта возврата сотруднику излишне удержанного налога на доходы. Возврат налога производится в текущем расчетном периоде.
Документ вызывается в пункте Налоги меню Документы (рис. 5.8).
Реквизит Сотрудник заполняется выбором из справочника "Сотрудники", при этом автоматически рассчитывается сумма переплаты налога и распределяется по ставкам налога. Сумму переплаты налога можно отредактировать.
При проведении документа предлагается создать документ "Выплата заработной платы", которым можно воспользоваться, если сумму переплаты НДФЛ следует вернуть сотруднику, не дожидаясь регулярной выплаты зарплаты (рис. 5.9).
После нажатия кнопки Действия в пункте меню Движение документа формируется отчет о записях документа в журнале расчетов "Зарплата" (рис. 5.10).
Глава 6 Выплата заработной платы
Поделиться книгой: