Помоги проекту - поделись книгой:
Подразделения независимы, поэтому нужно привести иерархию подразделений к виду, который соответствует реальному состоянию дел. Для того, чтобы исправить ошибку, то есть, переместить подразделение Магазин в другое место иерархии подразделений, мы можем просто перетащить элемент в нужную группу (в нашем случае это – верхний уровень иерархии, то есть, элемент нужно перетащить на строку Подразделения ), «прижав» его нажатием левой кнопки мыши. Можно, воспользоваться командой Все действия > Переместить в группу. Кроме того, можно открыть карточку элемента и очистить поле Группа (или выбрать в нем нужную группу).
В итоге мы пришли к следующему, рис. 3.27., виду списка подразделений.
Обратите внимание на значок сортировки в виде пирамидки, расположенный в заголовке столбца Наименование. Он означает, что элементы в списке отсортированы по наименованию, в частности, по возрастанию. Если щелкнуть по заголовку столбца Наименование в текущем его состоянии, направление сортировки изменится, если щелкнуть по заголовку столбца Код – сортировка будет выполнена по данному полю. Описанные приемы пригодятся вам и при работе в других справочниках.
Настройка параметров учета
На начальном этапе работы в 1С: Бухгалтерии нужно выполнить настройку параметров учета. Для того чтобы открыть соответствующее окно, можно пройти по пути Справочники и настройки учета > Настройки учета > Настройка параметров учета , рис. 3.28.
Параметры учёта являются общими для всех организаций. Они влияют на состав интерфейса программы, на особенности аналитического учёта и на особенности работы некоторых подсистем 1С: Бухгалтерии.
Так, в группе параметров Применяемые системы налогообложения нужно указать все системы налогообложения, которые используют организации, учет по которым ведется в информационной базе. Например, если учет ведется по одной организации, использующей общую систему налогообложения, здесь вполне может быть установлен лишь флаг Общая для юридических лиц . От установленных флагов зависит состав команд, доступных в интерфейсе. Если какая-либо система налогообложения не используется ни одной организацией и соответствующий флаг снят, некоторые команды будут скрыты из интерфейса.
На закладках, расположенных в нижней части окна, можно выполнить ряд настроек, уточняющих особенности учёта.
На закладке Налог на прибыль , (увидеть её можно на рис. 3.28.) при установке флага Применяются разные ставки налога на прибыль , можно, воспользовавшись ссылкой Ставки налога на прибыль , перейти в регистр Ставки налога на прибыль для всех организаций . В регистре, учитывая установку флага, включающего применение разных ставок налога на прибыль, отображается ссылка Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ . С её помощью можно перейти в регистр с таким же названием, в котором можно задать ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ по конкретным организациям. В итоге, данные о ставках налога будут использованы при формировании соответствующих отчетов.
На закладке НДС можно указать дату, с которой в организации ведется учет в соответствии с постановлением правительства РФ от 26 декабря 2011 г. №1137 и задать порядок нумерации выданных счетов-фактур.
Закладка Патенты и ЕНВД позволяет задать счета учета доходов и расходов, которые используются для отражения доходов и расходов по видам деятельности, по которым используется особый порядок налогообложения.
Закладка Банк и касса , рис. 3.29., позволяет указать, ведется ли в 1С: Бухгалтерии учет расчетов в валюте и условных единицах (у.е.), а так же указать, нужно ли вести учет движения денежных средств по статьям движения денежных средств.
На закладке Расчеты с контрагентами можно указать сроки поступления оплаты от покупателей и оплаты поставщикам, после которых долги считаются просроченными.
Закладка Запасы позволяет настроить аналитический учет по счетам учета запасов и некоторые дополнительные параметры. Так, по умолчанию на счетах, подобных счёту 10 «Материалы», или 41 «Товары» учет ведется по наименованиям запасов (справочник Номенклатура ). Здесь можно включить использование партионного учета и учета по складам. Это приведет к автоматической настройке некоторых счетов в Плане счетов , к изменениям, касающимся ввода документов, отражающих операции с запасами. На этой же закладке можно разрешить списание запасов при отсутствии остатков по данным учёта.
Закладка Розничная торговля позволяет указать, во-первых, ведется ли в 1С: Бухгалтерии учет розничной торговли, во-вторых, настроить особенности учёта товаров на счете 41.12 «Товары в розничной торговле».
На закладке Комиссионная торговля можно указать, ведет ли организация деятельность по договорам комиссии на продажу и на закупку.
На закладке Производство , если хотя бы одна из организаций ведет производственную деятельность, нужно установить флаг Ведется производственная деятельность , а так же – установить тип плановых цен.
На закладке Сотрудники и зарплата , рис. 3.30., можно настроить особенности кадрового учета и расчётов по заработной плате.
Возможности 1С: Бухгалтерии достаточны для ведения кадрового учета, получения отчетности по кадрам, простого учета заработной платы. Как правило, этими возможностями пользуются организации с небольшим количеством сотрудников, не испытывающие необходимости в использовании сложных систем оплаты труда. В крупных организациях обычно, для автоматизации учета заработной платы и персонала используют специализированные решения. В частности, это прикладное решение 1С:Зарплата и управление персоналом. При этом 1С: Бухгалтерию используют для автоматизации бухгалтерского учёта, в неё, в любом случае, попадают сведения, касающиеся учета расчетов с персоналом, так как они являются неотъемлемой частью хозяйственной жизни организаций. Обмен данными между различными конфигурациями можно автоматизировать.
В итоге, настройка параметров этой закладки зависит от объема учетных работ, которые связаны с зарплатой и персоналом. Это могут быть либо минимально необходимые операции (например, отражение учета расчетов с персоналом по всем работникам, чего вполне достаточно для формирования отчётности), либо операции, полностью использующие соответствующий функционал 1С: Бухгалтерии.
Настройка параметров учета влияет на все организации, учет по которым ведется в информационной базе. Для настройки особенностей учета для каждой конкретной организации нужно настроить её учетную политику.
Для того чтобы открыть окно настройки учетной политики организаций, можно пройти по пути Справочники и настройки учета > Настройки учета > Учетная политика , рис. 3.31.
При создании новой организации создаётся и запись с шаблоном учетной политики. Перед началом ведения учета нужно привести учётную политику к состоянию, соответствующему учетной политике организации. Настройка учетной политики в 1С: Бухгалтерии, рис. 3.32., позволяет учесть особенности учета конкретной организации. Естественно, в определенных пределах. Как уже было сказано, некоторым организациям для успешной автоматизации учета с помощью 1С: Бухгалтерии требуется доработка типовой конфигурации.
Ручное формирование документов: учет капитала
Сейчас мы рассмотрим пример отражения операций по регистрации уставного капитала с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) .
В качестве учредителей ООО «Столяр» выступают ЗАО «ИнвестСоюз», с вкладом 80000 рублей и физическое лицо Иванов С.В. с вкладом в 40000 рублей.
Мы собираемся вводить документ за 01.01.2013. В случае если возникает необходимость ввода документов датой, которая отличается от текущей, удобно установить рабочую дату программы на нужное значение. Делать это необязательно, но иначе придется постоянно исправлять дату в создаваемых документах, что отнимает время.
Пройдем по пути Администрирование > Настройки > Персональные настройки , в появившемся окне, в группе параметров Рабочая дата установим переключатель в значение Другая дата и введем в поле нужную дату, рис. 3.33.
После нажатия на кнопку Записать и закрыть, новое значение рабочей даты вступит в силу.
После того, как все документы с нужной датой введены в систему и пришло время повседневной работы с программой, не забудьте переключить рабочую дату на использование текущей даты.
Для вызова формы списка документов Операция (бухгалтерский и налоговый учет) перейдем по пути Учет, налоги, отчетность > Ведение учета > Операции (БУ и НУ) . В форме, рис. 3.34. выберем организацию, Столяр ООО в нашем случае, и нажмём на кнопку Создать – если нам нужно создать пустой документ и полностью заполнить его вручную. Приступить к созданию этого документа можно и по-другому.
Ранее мы говорили о средстве Корреспонденция счетов, (Рабочий стол > Корреспонденция счетов) которое позволяет формировать документы, ориентированные на ввод определенных операций. Мы хотим ввести операцию, которая отражает бухгалтерскую запись по дебету счёта 75 «Расчеты с учредителями» и по кредиту счёта 80 «Уставный капитал». Шаблон для такой операции имеется (обратитесь к рис. 2.32).
Если мы создадим новый документ Операция , воспользовавшись окном Корреспонденции счетов , при создании документа автоматически будут заполнены некоторые поля, что очень удобно. Конечно, если в окне Корреспонденции счетов подходящей операции нет, документ нужно будет создать вручную. Документ, созданный вручную и посредством окна Корреспонденции счетов, в сущности, ничем не различаются. Главное их отличие – в автоматическом заполнении некоторых реквизитов документа.
На рис. 3.35. вы можете видеть форму документа, созданного с помощью окна Корреспонденции счетов . В качестве основной организации в нашей базе установлена организация Конфетпром, поэтому, сразу после открытия данного окна мы поменяли реквизит Организация с «Конфетпром» на «Столяр ООО».
Заполним табличную часть. Здесь уже заполнены счета дебета и кредита, содержание проводки. Для того чтобы уточнить, какие именно субконто счетов нужно заполнять, можно обратиться к Плану счетов . Если объектов, которые нужны при заполнении операции, в базе пока нет, их нужно создать в ходе работы. Обратите внимание на то, что на счете 75.01 используется субконто Контрагенты , при заполнении данного субконто используется справочник Контрагенты , поэтому и информация об организации-вкладчике и о физическом лице, являющемся вкладчиком, хранится в данном справочнике.
В итоге у нас получилось две записи – одна по ЗАО «ИнвестСоюз», другая – по Иванову С.В., рис. 3.36.
Документ, помимо ручного формирования записей в бухгалтерском учете, позволяет корректировать состояние регистров. Для этого нужно нажать на кнопку Корректировка регистров в панели управления документа и в появившемся окне (рис. 3.37.) выбрать, какие регистры накопления или регистры сведений нужно корректировать. Внося изменения в регистры, вы должны очень четко понимать, к чему эти изменения приведут, а перед редактированием регистров нужно удостовериться в том, что в системе нет специализированных документов, выполняющих те же действия.
С помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) можно сторнировать другие документы, причем, сторнируются не только записи в регистре бухгалтерии (проводки), но и записи по другим регистрам.
Документ не проводится – он формирует движения по регистрам при записи, то есть, по нажатию на кнопку Записать и закрыть происходит запись документа и внесение данных в регистры. Если для документов, которые вносят данные в регистры при проведении, для того, чтобы, не удаляя документ, отменить его воздействие на учет, можно отменить проведение, то в случае с документом Операция можно просто переключить активность проводок. Делается это с помощью кнопки Переключитьактивность проводок в панели управления в окне документа, списке Операции (бухгалтерский и налоговый учет) , рис. 3.38. В строках с неактивными проводками значок ДтКт бледнеет.
В форме списка документов (она представлена на рис. 3.34.) есть кнопка Показать проводки и другие движения документа. Она позволяет вызвать окно, содержащее сведения о том, как документ подействовал на учетную систему. Документ, рис. 3.39., внёс сведения в регистр бухгалтерии.
Если построить отчет, например, оборотно-сальдовую ведомость по организации «Столяр», то при отключенной активности проводок данные в отчет не попадают. Если активность включена – мы видим в отчете данные, введенные нами ранее.
Для того чтобы построить отчет, нужно вызвать его окно, в данном случае – командой Учет, налоги, отчетность > Стандартные отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость (рис. 3.40), после чего в окне отчёта нужно настроить его параметры.
В данном случае мы хотим получить отчет за 2013-й год, поэтому в поле Период выберем Год , в соседнее поле будет автоматически подставлен текущий год. Здесь можно использовать и другие периоды, например – произвольный. Далее, укажем организацию, по которой нужно строить отчёт. В правой части окна отчета можно задавать его дополнительные настройки. Мы оставим данные настройки в значении по умолчанию и нажмём на кнопку Сформировать отчёт . Результат построения отчета представлен на рис. 3.41.
Для того, чтобы скрыть область настроек, освободив больше места для отчёта, мы нажали на кнопку Скрыть настройки . Работа с другими стандартными отчетами организована похожим образом.
Выводы
В этой главе мы рассмотрели методику начальной настройки 1С: Бухгалтерии и работу с документом Операция (Бухгалтерский и налоговый учет) . Теперь, учитывая знания, полученные в предыдущих главах, вы готовы к дальнейшему освоению программы.
Глава 4 Бухгалтерский учет
В предыдущих главах мы рассмотрели устройство 1С: Бухгалтерии, основные особенности работы с объектами системы, начало работы, выполнение различных операций. В этой главе мы обсудим основные особенности ведения бухгалтерского учета в программе. Мы будем ориентироваться на организации, ведущие учет налога на прибыль.
Учет денежных средств
Возможности по учету денежных средств собраны в 1С: Бухгалтерии в разделе Банк и касса, рис. 4.1.
Учет операций с безналичными денежными средствами организован с помощью документов Платежные поручения,Платежные требования , документов Поступление на расчётный счёт и Списание с расчётного счёта . Работа с двумя последними документами организована с помощью журнала Банковские выписки .
Платёжные поручения и Платежные требования – это документы, проведение которых не означает внесение изменений в бухгалтерский учет. Организация формирует, например, Платежное поручение для того, чтобы поручить обслуживающему её банку перечислить некую сумму на указанный счёт. Если к исполнению платежного поручения нет каких-либо препятствий – оно будет исполнено. Если платеж выполнить невозможно – нет. На рис. 4.2. показана форма платежного поручения.
Как вы уже знаете, документы используются для упрощения ввода сведений о хозяйственных операциях в систему, заполнять поля документа гораздо удобнее, нежели пользоваться ручным вводом бухгалтерских проводок и движений по регистрам. Однако при заполнении документов можно пользоваться некоторыми дополнительными средствами автоматизации. Весьма часто документы поддерживают функцию Создать на основании , эту команду вы можете видеть в панели инструментов окна, показанного на рис. 4.2. У различных документов эта команда (при условии её наличия у конкретного документа) содержит различные списки документов, которые можно создать на основании редактируемого документа. В нашем случае на основании платежного поручения можно создать документ Списание с расчётного счёта. Реквизиты документа будут заполнены в соответствии с реквизитами платёжного поручения. Если организация использует ручной ввод данных по операциям, произведенным с расчётными счетами, такой подход позволяет экономить время.
Обратите внимание на то, что в форме документа имеется реквизит Оплачено , в данном случае флаг у реквизита установлен. Здесь же указан документ, подтверждающий выполнение операции. Это – документ Списание с расчётного счёта.
1С: Бухгалтерия поддерживает автоматизацию документооборота с банком. Обратите внимание на команду Выгрузить , которая присутствует в панели инструментов списка документов Платежные поручения на рис. 4.1. Для успешной организации документооборота с обслуживающим банком требуется установка и настройка специального программного обеспечения, которое предоставляет банк. Кроме того, если обратиться к журналу документов Банковские выписки , рис. 4.3., можно заметить, что в нём присутствует команда Загрузить . Она используется для автоматизированной загрузки банковских выписок, полученных в электронном виде от банка.
При ручном создании документов этого журнала используются нестандартные кнопки. Это – кнопка Поступление – для создания документа Поступление на расчётный счёт , и кнопка Списание – для создания документа Списание с расчётного счёта .
В форме документа Списание с расчетного счёта , рис. 4.4., указывается его связь с соответствующим ему платежным поручением, заполняются соответствующие реквизиты. На основании этого документа можно создать документы Платежное поручение, Счет-фактура выданный и Счет-фактура полученный . При вводе сведений о хозяйственных операциях в 1С: Бухгалтерии вполне возможны изменения последовательности ввода некоторых документов. Например, если говорить об обычном хронологическом порядке выполнения действий, сначала формируется платежное поручение, оно передаётся банку, банк исполняет его, передаёт в организацию выписку, на основании выписки вводится документ Списание с расчетного счёта . Но вполне возможна ситуация, когда сначала в систему вводятся сведения о факте списания, а потом, для экономии времени, на основании документа Списание с расчетного счета выполняется создание документа Платежное поручение .
Данный документ оказывает воздействие на учёт, формирует движения по регистрам, поэтому мы можем просмотреть эти движения, воспользовавшись кнопкой Показать проводки и другие движения документа . Нажав на эту кнопку, мы видим окно со сведениями о движениях документа, рис. 4.5.
Подобное окно мы уже видели, рассматривая работу с универсальным документом Операция . Главная особенность окна, рассматриваемого сейчас, заключается в наличии в нём флага Ручная корректировка . Если установить этот флаг, движения, которые формирует документ, можно корректировать вручную.
Ручная корректировка движений документов – это операция, нужная в исключительных случаях, но она позволяет бухгалтеру получить полный контроль над работой документа – даже в том случае, если при проведении документа что-то делается не так, как нужно. Например, при очередном обновлении системы оказалось, что в процедуре проведения некоего документа допущена ошибка. Бухгалтер сообщает об этой ошибке на линию консультаций 1С, в следующем обновлении ошибка будет исправлена. Но как продолжать работу до выхода очередного обновления? Легче всего, если это возможно с точки зрения объема изменений, воспользоваться функцией ручной корректировки движений.
В целом же, если функция ручной корректировки используется достаточно часто – это говорит либо о том, что настройки программы не соответствуют особенностям учета в организации, либо о том, что методика учёта каких-либо операций в организации не соответствует стандартной методике, применяемой в 1С: Бухгалтерии. Подобная ситуация – это либо повод для доработки 1С: Бухгалтерии, либо повод для приведения методик учета, используемых в организации, к стандартным.
Основные документы по учету денежных средств в кассе – это Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер . На рис. 4.6. вы можете видеть Приходный кассовый ордер , которым отражается получение наличных денежных средств в банке.
Этот документ (как и Расходный кассовый ордер ), оказывает влияние на состояние учета. Кроме того, на начальном этапе заполнения документа нужно выбрать вид операции – от этого зависит состав реквизитов документа.
В группе Касса в Панели навигации раздела Банк и касса присутствуют ссылки для вызова еще нескольких документов. В частности, это – Авансовые отчеты и Отчеты о розничных продажах .
Авансовый отчет, рис. 4.7., это документ, который заполняют сотрудники организации, получившие средства, например, на командировку.
Документ содержит несколько закладок, в которые можно ввести сведения об авансах, выданных сотруднику, о товарах, приобретенных им в командировке и другие сведения. В нашем случае сотруднику были выданы денежные документы – авиабилеты (узнать это можно, просмотрев соответствующий документ, упомянутый на закладке Авансы ), кроме того, он произвел затраты в виде суточных, запись об этом сделана закладке Прочее. Там же есть запись об использованном им авиабилете, рис. 4.8.
Перерасход по авансовому отчету составил 3000 рублей – об этом можно узнать из итоговых показателей в нижней части документа. Печатная форма документа, вызываемая кнопкой Авансовый отчет (АО-1) позволяет сформировать авансовый отчет по унифицированной форме № АО-1. На основании документа можно ввести несколько документов. Например, если по отчёту зафиксирован перерасход средств, что означает, что сотрудник потратил собственные средства, затраченные средства могут быть выданы ему из кассы или перечислены на его банковский счёт, для чего можно ввести на основании авансового отчета соответствующий банковский или кассовый документ. В нашем случае, рис. 4.9., сделана запись о перерасходе вида Д26 К71.
Обратите внимание на то, что документ, кроме того, формирует проводку, необходимую для учета НДС, на то, что в подсистеме налогового учета сумма этой проводки отражается лишь в поле Сумма НУ Кт , и на то, что документ, помимо формирования бухгалтерских записей, формирует и движения по регистру НДС предъявленный . Если, кроме того, просмотреть структуру подчиненности этого документа, нажав на кнопку Структура подчиненности , можно увидеть (рис. 4.10.), что в системе имеется счёт-фактура полученный, основанием для которого является рассматриваемый авансовый отчет.
Анализировать структуру подчиненности документов полезно для того, чтобы выяснить, какие документы связаны с текущим документом, а так же – для проверки документов при обычном ведении учета.
Выше мы упоминали о денежных документах, которые выдавались подотчетному лицу. Для оформления операций с денежными документами (авиабилетами, железнодорожными билетами, путёвками и другими) используются документы Поступление денежных документов и Выдача денежных документов . Денежные документы хранятся в кассе, учитываются на субсчетах счёта 50 «Касса».
Среди отчётов, которые можно создавать, выполняя действия по учету денежных средств, имеются как стандартные бухгалтерские отчёты, так и специализированные отчёты, в частности – Журнал кассовых документов (КО-3) и Кассовая книга (КО-4) . Эти отчёты нужны для организации кассового учета, соответствующего требованиям законодательства.
На рис. 4.11. вы можете видеть сформированный отчет Кассовая книга за один день.
Если формируется последний отчет в месяце или в году, в настройках отчета можно соответствующим образом настроить параметр Последний лист.
Покупки и продажи
Учёт операций, связанных с покупками и продажами ведется в разделе Покупки и продажи, рис. 4.12.
Структура раздела стандартна: на Панели навигации находятся группы команд, позволяющих работать с документами и другими объектами, на Панели действий есть ссылки для создания стандартных и специальных отчетов.
Рассмотрим группу команд Продажи . Роль документа Счет на оплату покупателям , форма списка которого открыта на рис. 4.12., напоминает роль документа Платежное поручение , который мы рассматривали выше. С его помощью можно сформировать счет на оплату, вывести печатную форму счета. Но формирование счета еще не означает, что счет будет оплачен покупателем, поэтому документ не воздействует на состояние учета. Еще одна функция этого документа заключается в том, что основываясь на нём, можно ввести другие документы.
Для того чтобы отразить реализацию товаров и услуг используется документ Реализация товаров и услуг . Он, рис. 4.13., позволяет создать большой набор печатных форм, соответствующих нуждам операции продажи.
Кроме того, при его заполнении можно выбирать из нескольких видов операций, в частности, при обычной или комиссионной продаже это вид Продажа, комиссия . Пункт Отгрузка без перехода права собственности позволяет отразить соответствующую операцию, после чего, воспользовавшись документом Реализация отгруженных товаров , завершить процедуру реализации. Пункт Оборудование позволяет отразить реализацию оборудования. При проведении документ формирует записи, которые зависят от вида операции, выбранной при его заполнении. Так, при виде операции Продажа, комиссия это бухгалтерские записи, показанные на рис. 4.14.
Здесь на соответствующий субсчет счёта 90 «Продажи» списана себестоимость продукции, отражена дебиторская задолженность покупателя и выполнена запись, отражающая задолженность организации по НДС.
В разделе Покупки основными документами можно назвать Поступление товаров и услуг (рис. 4.14.) и Поступление доп. расходов .
Здесь показан документ, при создании которого использован вид операции Оборудование . Такие документы используются, например, для отражения поступления в организацию объектов основных средств. Этот документ, рис. 4.16., формирует бухгалтерские записи по отражению поступления объекта ОС в организацию, на счёт 08 «Вложения во внеоборотные активы», и отражает в учете НДС по приобретенным объектам.
Документ Поступление доп. расходов служит для отражения в учете расходов, формирующих, например, первоначальную стоимость объектов основных средств или стоимость приобретенных материалов. Например, расходы на транспортные услуги, расходы на консультации.
Номенклатура и склад
В разделе Номенклатура и склад собраны операции по учёту товаров, материалов. Здесь есть средства, позволяющие отразить результаты инвентаризации, инструменты для управления ценами номенклатуры. На рис. 4.17. показан документ Требование-накладная.
Этот документ позволяет отразить операцию списания материалов на расходы производства, он формирует бухгалтерские записи по дебету счета учета затрат и по кредиту счета, на котором ведется учет передаваемых материалов. Счета учета можно указать при заполнении документа. В частности, в форме документа имеется табличная часть Материалы , в которую вводится список передаваемых материалов с указанием их количества и счета учета.
На закладке Счета затрат можно указать счет, на который следует относить затраты (в зависимости от конкретной хозяйственной операции это могут быть различные счета) и указать дополнительные параметры отражения операции в учете. На закладке Материалы заказчика можно ввести список материалов заказчиков, полученных для переработки.
При заполнении табличных частей в документах, подобных этому, можно воспользоваться кнопкой Подбор , которая находится в панели инструментов табличной части. По нажатию на эту кнопку открывается окно, рис. 4.18., которое позволяет удобно работать со справочником, использующимся при заполнении табличной части (справочник Номенклатура в данном случае).
Удобство работы с данным средством объясняется тем, что подобные табличные части могут содержать десятки наименований. С ростом количества строк табличной части требуется слишком много времени для того, чтобы вводить каждую новую строку, нажимая на кнопку Добавить и вызывая справочник для выбора элементов по одному. В окне Подбор номенклатуры при двойном щелчке по элементу, в таблице, расположенной в нижней части окна, появляется новая запись. Здесь сразу же можно ввести количество элементов. Кроме того, в окне подбора выводится информация об остатках. После того, как список сформирован, можно нажать на кнопку Перенести в документ и выбранные элементы будут перенесены в табличную часть.
В группе элементов Инвентаризация имеются документы, которыми можно пользоваться для автоматизации проведения инвентаризации и для отражения результатов инвентаризации в учете. Так, документ Инвентаризация товаров на складе позволяет сформировать список товаров и материалов по складу и ответственному лицу. Например, для проведения инвентаризации склада нужно выбрать соответствующий склад, после чего можно либо заполнить табличную часть Товары вручную (или воспользовавшись подбором), либо – выполнить команду Заполнить > Заполнить по остаткам на складе – табличная часть будет заполнена автоматически, рис. 4.19.
При автоматическом заполнении документа поле Учет.количество заполняется по данным учета, поле Цена – благодаря данным о ценах номенклатуры (выше мы говорили об этом механизме). Поле Количество , которое должно соответствовать фактическому количеству товаров и материалов, заполняется на основании данных учета. Естественно, при использовании документа Инвентаризация товаров на складе никто не отменяет обычную процедуру инвентаризации, поэтому поле Количество для каждой позиции товаров и материалов заполняется по результатам фактически проведенной инвентаризации. После ввода в это поле фактических данных автоматически заполняется поле Отклонение . На рисунке показан результат обнаружения недостачи.
На закладке Дополнительно, рис. 4.20, вводятся данные, необходимые при создании печатных документов, применяемых при инвентаризации (Приказа о проведении инвентаризации (ИНВ-22) , например).
Документ не формирует проводок. Его роль – упростить инвентаризацию, создать печатные формы и получить данные об обнаруженных недостачах или излишках, на основании которых можно создать документы Оприходование товаров, Списание товаров , или, если речь идёт об инвентаризации торговой точки, документ Отчет о розничных продажах .
Производство
В разделе Производство , рис. 4.21, собраны средства учета операций производства. Основной документ, используемый здесь – Отчет производства за смену , рис. 4.21.
Обратите внимание, в разделе Производство есть ссылка для вызова списка документов Требования-накладные. По этой ссылке открывается тот же самый список, который можно открыть в разделе Номенклатура и склад . Эти документы имеют к учету производства такое же отношение, как и к складскому учету, поэтому, для удобства, ссылка на их список дублируется в различных разделах.
Документ Отчет производства за смену используется для отражения выпуска продукции, полуфабрикатов, оказания услуг. Оценка расходов при этом осуществляется в плановых ценах. Корректировка величины расходов до уровня фактических сумм расходов производится в конце месяца с помощью соответствующей регламентной операции.
Документ формирует движения по регистру бухгалтерского учета и по регистру Выпуск продукции и услуг в плановых ценах , рис. 4.22.
В некоторых случаях, например, если на конец месяца суммовая оценка незавершенного производства не равна нулю, для отражения в учете остатков незавершенного производства нужно воспользоваться соответствующим документом. Документы групп Переработка и Передача в переработку предназначены для отражения операций по поступлению материалов в переработку, передачи готовой продукции заказчику и для учета взаимодействия организации с другими организациями, выполняющими для неё выпуск продукции.
Основные средства
Раздел Основные средства и НМА содержит средства, которые помогают автоматизировать учет основных средств и нематериальных активов.
Последовательность команд в группе Поступление основных средств отражает последовательность учетных действий, связанных с поступлением в организацию основных средств и дополнительных расходов, подготовке объектов к работе и принятию их к учету.
По ссылкам Поступление оборудования и Поступление объектов строительства открывается уже знакомый вам список документов Поступление товаров и услуг , по умолчанию здесь установлен отбор по виду операции Оборудование . Документ Поступление доп. расходов вам так же уже знаком.
Результат совместной работы этих документов – накопление первоначальной стоимости объекта ОС на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы».
Если оборудование требует монтажа, то есть, например, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объекта ОС, нужно включить стоимость комплектующих, используется документ Передача оборудования в монтаж .
Когда первоначальная стоимость объекта ОС сформирована и его принимают к учёту, используют документ Принятие к учету ОС , рис. 4.23.
В данном случае показан документ с видом операции Оборудование . Другие виды операций, доступные здесь – Объекты строительства и По результатам инвентаризации .
Обратите внимание на то, что создание элемента справочника Основные средства не означает того, что основное средство было принято к учёту.
На закладке Основные средства данного документа вводится информация об основном средстве. До принятия объекта ОС к учёту, во время формирования его первоначальной стоимости, сведения о нём хранились в справочнике Номенклатура . При принятии к учету (или ранее) для каждого объекта основных средств создаётся запись в справочнике Основные средства , рис. 4.24. Часть сведения в запись вносится вручную, при её создании, часть – вносится автоматически, например – документом Принятие к учету ОС .
На закладке Бухгалтерский учет документа Принятие к учету ОС , рис. 4.25., вводятся параметры объекта ОС, нужные для правильной организации его бухгалтерского учета. В частности, это сведения о материально ответственном лице, о счете учета, параметры начисления амортизации.
Начисление амортизации по основным средствам в 1С: Бухгалтерии автоматизировано, нужно ввести в поля данного окна проверенные сведения, которые позволят системе корректно выполнить эту процедуру. Закладка Налоговый учет , рис. 4.26., содержит параметры объекта, имеющие отношение к учету налога на прибыль.
Различные подходы к амортизации объектов ОС, применяемые в бухгалтерском и налоговом учете, вызванные особенностями бухгалтерского и налогового законодательства и особенностями учетной политики организации, это один из факторов, приводящих к различиями в данных бухгалтерского учета и в параллельно ведущемся в программе учете для целей расчета налога на прибыль.
После проведения документ Принятие к учету ОС формирует движения по множеству регистров, рис. 4.27.
Как видно, документ сформировал вполне обычную проводку по дебету счёта 01 «Основные средства» и кредиту счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», и, кроме того, проводку по дебету счета КВ на сумму в 10% от стоимости объекта ОС. На закладке Налоговый учет документа установлен флаг Включить амортизационную премию в состав расходов , параметр Процент амортизационной премии установлен в значение 10%. Амортизационная премия будет включена в состав расходов по налоговому учету в следующем месяце начисления амортизации. Счет КВ «Амортизационная премия» – это вспомогательный счет, который используется для организации учета амортизационной премии.
Документ делает записи во множество регистров. Всё это нужно для правильной организации учета основного средства. В частности, для организации автоматизированного начисления амортизации в налоговом и бухгалтерском учете.
После того, как основное средство принято к учету, начинается его обычный жизненный цикл в организации. В процессе этого жизненного цикла оно может подвергаться перемещению (например, между ответственными лицами или подразделениями), модернизации. Может проводиться инвентаризация основных средств. Для автоматизации этих операций используются соответствующие документы, доступные по ссылкам в группе Учет основных средств . Если объект ОС выбывает из организации, применяются документы из группы Выбытие основных средств .
Для начисления амортизации используется документ Амортизация и износ ОС из соответствующей группы, рис. 4.28.
Этот документ представляет собой одну из регламентных операций, он вводится в конце месяца, начисление амортизации производится автоматически. Для начисления амортизации достаточно создать документ и нажать кнопку Выполнить и закрыть . Однако, особенно в первые периоды начисления амортизации по новым объектам ОС, следует проверять правильность расчетов, просматривая сведения о движениях документа, рис. 4.29.
Здесь видна обычная проводка по начислению амортизации и две проводки, имеющие отношение к отражению в налоговом учете амортизационной премии. В результате со счета КВ списана сумма амортизационной премии, она отражена в налоговом учете вместе с отрицательной суммой временной разницы.
Если сумма начисления амортизации не соответствует ожидаемой, это может говорить об ошибке при принятии к учету основного средства. Если параметры амортизации объекта ОС меняются, нужно воспользоваться соответствующими документами из группы Амортизация ОС для того, чтобы задать новые параметры. При неправильном расчете амортизации, особенно, если ошибку или неточность в заполнении свойств объекта найти не удаётся, велик соблазн использовать ручную корректировку движений документа. Однако делать это можно лишь в крайнем случае. Рекомендуется приложить максимум усилий для поиска причины ошибки, и, таким образом, налаживания нормальной работы подсистемы учета основных средств в 1С: Бухгалтерии. В том, что касается учета нематериальных активов, команды по которым представлены в нижней части Панели навигации раздела Основные средства и НМА , то, в целом, он реализован по схеме, похожей на схему учета ОС.
Учёт заработной платы
Операции по учету заработной платы и кадровому учету собраны в разделе Сотрудники и зарплата . Учетные работы обычно начинаются со справочника Сотрудники , рис. 4.30.
Мы рассматриваем карточку сотрудника, который уже принят на работу. При создании записи о новом сотруднике в форме будет присутствовать ссылка Оформить прием на работу , нажатие на которую вызовет новый документ Прием на работу . Вот как выглядит этот документ для рассматриваемого сотрудника, рис. 4.31.
Здесь, помимо основных сведений о сотруднике и рабочем месте, задаётся состав начислений сотрудника. В системе могут использоваться различные виды начислений, при необходимости ввести дополнительные начисления можно в документе, которым оформляется начисление заработной платы. Однако ввод начислений при регистрации приема сотрудника на работу позволяет автоматизировать начисление заработной платы.
После того, как оформлен прием сотрудника на работу, становятся доступными ссылки для ввода дополнительной информации о нем, которые можно видеть на рис. 4.30.
Ссылка Личные данные ведет к форме ввода сведений о документе, удостоверяющем личность, телефонах, адресах сотрудника.
Ссылка Кадровые документы открывает список кадровых документов, имеющих отношение к сотруднику, рис. 4.32.
Здесь мы видим документ, которым сотрудник был принят на работу. Кроме того, отсюда же можно оформить кадровый перевод сотрудника или уволить его, воспользовавшись ссылками, которые создают, соответственно, документы Кадровый перевод (этим же документом можно воспользоваться для изменения начислений сотрудника, не выполняя его перевод на новое место работы) и Увольнение .
Для того чтобы вернуться к основной форме ввода можно щёлкнуть по ссылке, представляющей собой фамилию имя и отчество сотрудника, она расположена выше надписи Перейти .
Ссылка Выплата зарплаты позволяет указать номер лицевого счета сотрудника, он нужен в том случае, если организация участвует в зарплатном проекте с каким-либо банком.
Ссылка Налог на доходы открывает страницу, рис. 4.33., на которой можно найти команды, позволяющие ввести в систему заявление сотрудника на стандартные или имущественные вычеты по НДФЛ, указать данные о доходах с предыдущего места работы. При формировании документа начисления заработной платы осуществляется и автоматический расчет НДФЛ, эти данные понадобятся для проведения расчетов.
Ссылка Страхование позволяет указать статус застрахованного лица для расчета страховых взносов и сведения об инвалидности.
Ссылка Учет затрат позволяет указать способ отражения заработной платы сотрудника в учете.
Рассмотрев устройство карточки сотрудника мы, фактически, рассмотрели устройство группы элементов Кадровый учет . Раздел Зарплата содержит ссылки, позволяющие вызвать инструменты для выполнения начисления зарплаты, формирования ведомостей в банк или кассу, для работы с депонированной заработной платой, для автоматизации выплаты зарплаты расходными ордерами и для построения отчетов по зарплате.
Центральный документ здесь – Начисление зарплаты , рис. 4.34.
После заполнения шапки документа можно воспользоваться кнопкой Заполнить для автоматического заполнения табличных полей. Кроме того, данные в табличных полях можно редактировать. Так, на закладке Начисления автоматически вводятся данные о начислениях сотрудников, заданные при их приеме на работу, если к ним применимы вычеты по НДФЛ – указываются сведения о вычетах. Здесь можно добавить и дополнительные начисления, например – какие-либо выплаты, производимые нерегулярно.
На закладке Удержания имеется табличная часть, в которую, при необходимости, можно ввести сведения об удержаниях.
Закладка НДФЛ содержит данные расчета НДФЛ.
Закладка Взносы – расчет платежей в ПФР, ФСС, ФФОМС.
При изменении данных, влияющих на сумму начисляемой сотруднику заработной платы, автоматически пересчитывается и сумма НДФЛ и суммы взносов в ПФР и фонды.
После проведения, рис. 4.35., документ формирует бухгалтерские записи по начислению заработной платы (в данном случае заработная плата начисляется сотрудникам администрации, затраты относятся на счёт 26 «Общехозяйственные расходы»), отражает удержание НДФЛ, начисления в ПФР и в фонды.
После того, как зарплата начислена, её нужно выплатить. При выплате заработной платы из кассы используется документ Ведомость в кассу , рис. 4.36. После заполнения шапки документа, при условии наличия ранее введенного документа начисления зарплаты, его табличная часть будет заполнена списком сотрудников и сумм к выплате.
Документ позволяет вывести на печать платежную и расчетно-платежную ведомости.
При проведении документ не формирует движения в бухгалтерском учете, он лишь делает записи в регистрах, которые используются для учета расчетов по заработной плате. На основании Ведомости в кассу можно ввести документ Расходный кассовый ордер – для отражения фактической выплаты средств из кассы. Для того чтобы отразить в учете депонирование невыплаченной заработной платы, на основании Ведомости в кассу можно ввести документ Депонирование зарплаты . Этот документ, рис. 4.37., позволяет указать список сотрудников, которым не была выплачена заработная плата.
При проведении он формирует записи по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и по кредиту счета 76.04 «Расчеты по депонированным суммам», делает записи в регистры подсистемы учета заработной платы.
Группа НДФЛ в Панели навигации раздела Сотрудники и зарплата содержит команды для вызова списков документов по НДФЛ и формирования справок.
Группа Страховые взносы содержит команды, позволяющие формировать отчеты по страховым взносам.
В группе Справочники и настройки обратите внимание на ссылки Н астройки учета зарплаты, Способы отражения зарплаты в бух. учете, Статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ. В частности, команда Настройки учета зарплаты позволяет задать для организации ставку взноса в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, северную надбавку и районный коэффициент, рис. 4.38.
Учет, налоги, отчётность
В разделе Учет, налоги, отчетность собраны общие возможности 1С: Бухгалтерии по ведению учета, инструменты учета налогов и формирования регламентированной отчетности. В группе Ведение учета на Панели навигации есть ссылка Экспресс-проверка ведения учета , которая вызывает отчет, позволяющий проверить ведение учета по нескольким десяткам критериев, рис. 4.39.
Поделиться книгой: