Помоги проекту - поделись книгой:
И если вы перед открытием своего бизнеса склоняетесь к форме ООО лишь потому, что у вас значительно ниже ответственность, такая логика не очень дальновидна. В случае когда ваша задолженность превысит сумму в 1 млн рублей и кредитор будет вне себя от вашего поведения, то при грамотном подходе юристов вполне реально вас лично привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.
Теперь про ООО более подробно
ООО – это не что иное, как общество с ограниченной ответственностью – имущественно обособленное юридическое лицо. И к вам, как к физическому лицу, оно не имеет отношения, даже если вы единственный учредитель и к тому же его директор!
ООО имеет смысл открывать, если вы занимаетесь каким-либо лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем, строительство капитальных зданий и сооружений – и вам обязательно требуется допуск СРО, или вы решили открыть серьезное производство, или вы мыслите настолько масштабно, что с самого начала планируете стать крупной оптовой компанией и т. д.
Нетрудно догадаться, что плюсами ООО являются минусы ИП, и наоборот.
Плюсы при открытии ООО:
➧ Достаточно прозрачная финансовая отчетность при вашем обращении в банк за кредитом.
➧ Ваши личные долги (как физического лица) не взыскиваются со счета ООО.
➧ Ограниченная имущественная ответственность.
➧ Возможность получения лицензии.
Минусы ООО:
➧ Выше затраты на открытие, так как госпошлина больше.
➧ Необходим юридический адрес, если вы, конечно, не имеете желания открывать ООО по месту своей прописки.
➧ Более высокие административные штрафы для юридических лиц по сравнению с ИП.
➧ Процесс ликвидации более долгий и дорогостоящий. Для ООО он составляет примерно 3–4 месяца и от 30 до 40 тысяч рублей на оплату работы юристов. Для ИП – всего 160 рублей госпошлины и около недели времени.
➧ Сложности с выводом наличности.
➧ Необходимо отчитываться обо всех наличных средствах. В противном случае вам доначислят налоги.
➧ Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО.
➧ Больший объем налоговой отчетности по сравнению с ИП.
Лайфхаки при открытии ООО
➧ Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.
➧ Часто выбор в пользу ООО делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 43 тысячи рублей в год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решение вопросов с выводом наличности, а также, если придется, на саму ликвидацию ООО. При движении средств по расчетному счету необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а также страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 тысяч рублей в год.
➧ Бывают ситуации, когда два человека открывают ООО с тем расчетом, что у них будет все по-честному, 50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение по вопросу распределения прибыли, назначения нового директора, привлечения инвестиций, получения кредита, по входу в состав учредителей нового участника и другим стратегическим и самым важным вопросам. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50 %, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества, либо просто открыть ИП.
Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:
➧ Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.
➧ Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.
➧ Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировали ИП на УСН 6 %, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.
Что нужно знать начинающему предпринимателю о налогах
Если вы начинаете свой бизнес, налоги станут неотъемлемой частью вашей жизни.
Какие налоги придется платить
На старте бизнеса вам нужно будет выбрать систему налогообложения. От этого зависит, какие налоги вы будете платить.
Есть общая система налогообложения и несколько спецрежимов.
На общей системе платят НДС, НДФЛ с доходов и налог на имущество, если оно есть. Это самый дорогой режим, и нужен он только тем предпринимателям, которые планируют работать по-крупному и сотрудничать с бизнесом, который тоже находится на общей системе. И в таких случаях лучше сразу нанимать грамотного бухгалтера, потому что без него на общем режиме делать нечего.
Общая система подойдет, если вы хотите открывать производство, заниматься оптовой торговлей.
Большинству предпринимателей больше подходят более простые и выгодные специальные режимы налогообложения:
1. Упрощенная система налогообложения. Нет ни НДС, ни НДФЛ, ни налога на имущество, которое вы используете в бизнесе, за некоторыми исключениями. Вместо всего этого вы платите упрощенный налог с выручки или с разницы между доходами и расходами, в зависимости от того, какой вариант выберете.
2. Патентная система налогообложения. Здесь все еще проще. НДС, НДФЛ и налога на имущество тоже нет, но и налог с доходов считать не нужно. Вы просто покупаете патент на определенный вид деятельности, а потом уже с доходов ничего не платите независимо от того, сколько заработаете. По патенту можно заниматься только определенными видами бизнеса, но список довольно обширный. Вы можете открыть магазин, кафе, парикмахерскую, автомастерскую, стоянку и т. д.
3. Налог на профессиональный доход. Самый простой режим, потому что не предполагает никакого очного взаимодействия с налоговой инспекцией. Нужно лишь скачать и зарегистрироваться в приложении «Мой налог», заносить туда все доходы, формировать чеки для клиентов и раз в месяц оплачивать налог. Этот режим подойдет, если вы не планируете нанимать сотрудников и ваш бизнес – это любые услуги или продажа товаров только собственного производства.
Есть еще режим ЕСХН, но он подходит только для сельхозпроизводителей.
У каждого из режимов есть свои ограничения и условия применения, внимательно их изучите. Если вам подходит несколько вариантов, посчитайте примерно, сколько налогов будете платить в каждом случае. Лучше сделать это с консультантом, потому что новички не знают всех тонкостей, от которых зависит размер налога. Общую систему налогообложения рассматривайте в последнюю очередь. Она подходит всем, а вот выгодна лишь немногим.
Есть налоги, которые не зависят от режима налогообложения, который вы выберете, их нужно платить, только когда у вас есть соответствующий объект налогообложения, например:
➧ транспортный и земельный налоги – если в собственности есть транспорт и земельные участки;
➧ водный налог – если используете водные ресурсы;
➧ налог на добычу полезных ископаемых;
➧ акцизы – если производите подакцизную продукцию;
➧ торговый сбор – если ведете торговлю в Москве (больше торгового сбора пока нигде нет).
Кроме налогов, любой предприниматель должен платить за себя страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Тарифы каждый год меняются. В 2021 г. это 32 448 и 8426 рублей соответственно, всего 40 874 рубля. Эти взносы нужно платить всегда, пока вы находитесь в статусе ИП, даже если не получаете доходов. С доходов свыше 300 тысяч рублей нужно заплатить еще 1 %.
Кто считает, сколько нужно заплатить
Это зависит от вида налога.
Эти налоги налоговая рассчитает сама:
➧ налог на профессиональный доход – сумма к оплате отразится в приложении «Мой налог»;
➧ стоимость патента – сумма будет указана в патенте, который вы получите в налоговой;
➧ имущественные налоги (на транспорт, землю и имущество) – сумму можно узнать из уведомления, которое придет из налоговой инспекции, или в личном кабинете налогоплательщика.
Остальные налоги нужно рассчитывать самостоятельно. Если рассчитать неправильно и не доплатить, будет штраф и пени. За переплату налогов не наказывают.
Когда платить налоги
У каждого налога свой срок. У некоторых налогов есть авансовые платежи, когда вы в течение года платите промежуточные суммы, а по итогам года подводите итог и доплачиваете, если нужно.
Сроки уплаты основных налогов
Как отчитываться по налогам
По некоторым налогам, которые вы платите, вам придется заполнять и сдавать отчеты.
Так, отчитываться нужно:
➧ по НДС – до 25-го числа по истечении каждого квартала;
➧ по НДФЛ – до 30 апреля по окончании года;
➧ по УСН – до 30 апреля по окончании года.
По патенту, налогу на профессиональный доход, имущественным налогам индивидуальным предпринимателям сдавать отчеты не нужно.
Но если вы наймете сотрудников, отчетов станет намного больше. К налоговым декларациям прибавятся отчеты по НДФЛ за сотрудников, страховым взносам, пенсионному стажу и т. д. Обязанности работодателей – это отдельная большая тема.
Налоговые льготы и каникулы
В налогах многое зависит от местного законодательства. Обязательно посмотрите, какие правила действуют у вас.
Например, субъекты РФ имеют право вводить пониженные ставки налогов для всех или определенных видов деятельности. Так, если стандартная ставка для УСН «Доходы минус расходы» 15 %, то в Татарстане она для всех 10 %.
Изучите региональное законодательство на предмет льгот и сниженных ставок – это важно при выборе режима налогообложения.
Почти во всех российских регионах действуют налоговые каникулы для ИП-новичков, которые занимаются производством, наукой, социальной деятельностью, оказывают бытовые или гостиничные услуги.
Каникулы – это возможность два года не платить налог с доходов, но только если будете вести соответствующий вид деятельности и применять упрощенную или патентную систему налогообложения.
Что еще нужно знать новичкам о налогах
Если не платить налоги, будет штраф.
Штрафуют обычно на 20 % от неуплаченной суммы налога, а если неуплата была умышленной – на 40 %. Помимо этого, насчитают пени за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день. Если не заплатить авансовые платежи, штрафа не будет, но пени заплатить придется. За особо крупные суммы неуплаченных налогов санкции гораздо серьезнее, вплоть до уголовного наказания.
За несдачу налоговых деклараций тоже штрафуют.
Это 5 % от суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, если налог тоже еще не заплатили. Максимальный штраф – 30 %. Если налог заплатили, за несданную декларацию будет минимальный штраф в 1000 рублей.
Если переплатили налоги, их можно вернуть.
Если вы заплатили государству больше, чем должны, эти деньги для вас не потеряны. Они будут «висеть» как переплата. Ее можно или вернуть по заявлению на расчетный счет, или зачесть в счет других платежей.
С закрытием ИП долги по налогам никуда не исчезают.
Они переходят к вам как к физическому лицу, и эти долги все равно рано или поздно придется платить.
Ставки налогов зависят от прописки ИП.
Неважно, где вы ведете бизнес, – важно, где вы прописаны. Например, если в вашем регионе прописки действует пониженная ставка УСН, вы сможете работать с такой ставкой по всей России. Но если поменяете прописку на регион с другой ставкой, придется заплатить налоги по новой ставке за весь год, в котором переехали. Исключение – патентная система налогообложения. Патент берут не в налоговой по месту прописки, а в том регионе, где ИП ведет деятельность.
Налоги можно оптимизировать.
Грамотно оперируя нормами законодательства, можно снизить свои налоговые платежи. Но это нужно делать со специалистом, потому что есть незаконные методы оптимизации, которые впоследствии могут обойтись гораздо дороже сэкономленных налогов.
Окунаться в бизнес, ничего не зная о налогах, очень рискованно. Можно «попасть» на крупные суммы доначислений и штрафов, реальных историй на эту тему предостаточно. Привлекайте грамотных специалистов и вникайте сами, чтобы не пустить бизнес под откос.
Можно ли ИП быть самозанятым
НПД, или новое в нашем законодательстве понятие «самозанятость», первоначально ввели в качестве эксперимента в четырех регионах России: Москве и Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Но сейчас все граждане РФ могут применять данный налоговый режим.
Применять в работе данное понятие наряду с физлицами разрешили и индивидуальным предпринимателям (п. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.). Поговорим о том, какие ИП могут стать самозанятыми, каким образом и на каких условиях.
Остается ли статус ИП при переходе на самозанятость
Да, если ИП перешел на уплату налога на профессиональный доход, но не снимался с учета как ИП, статус у него остается. Он по-прежнему числится в ЕГРИП как индивидуальный предприниматель, просто применяет другой налоговый режим. При этом он работает на тех же условиях, что и самозанятые физлица. Налоговая нагрузка и обязанности в точности такие же, как и у самозанятых без статуса ИП.
Поделиться книгой: