Помоги проекту - поделись книгой:
Налоги с @oooavirta
Марат Самитов
© Марат Самитов, 2020
ISBN 978-5-0051-0980-4
Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero
Введение
Занимаясь предпринимательской деятельностью, перед вами встает большое число вопросов: с чего начать, каким образом минимизировать затраты, что необходимо сделать для оптимизации и повышения доходности проекта… На изучение каждого нюанса в подробностях – просто нет времени. Необходима только точная и проверенная информация, позволяющая сразу применить ее в деле. Малый бизнес, в начальной своего пути, крайне уязвим. Любая ошибка, недочет или неосознанное нарушение законодательства могут повлечь серьезные последствия, вплоть до закрытия предприятия.
Данная книга адресована, прежде всего, активной части общества, выбравшей путь развития собственного дела: начинающие предприниматели, представители малого бизнеса, работающие без НДС и, конечно же, все, кого сейчас принято называть самозянтыми. Для каждого из вас в начале самостоятельной коммерческой деятельности важным становится вопросы выбора оптимальной формы собственности своего бизнеса, снижения налоговой нагрузки законными способами и практические способы экономии. И кто, как не представитель той самой жизнерадостной и увлеченной касты, может рассказать о проблеме подробно, без воды?! Эту книга написана в качестве справочника-путеводителя, так как вполне объяснимо и понятно то ощущение, насколько бывает сложно разобраться в груде навалившихся дел и найти по-настоящему необходимую информацию, способную помочь в решении насущных проблем. Я оставляю за собой право лишь поделиться своими контактами для получения дополнительных сведений или консультаций со стороны читателей. Для меня будет лучшей наградой и признанием полезности изложенного материала, если вы оставите отзыв о книге на своих страницах в социальных сетях, поделитесь книгой со своими знакомыми и друзьями, так же напишите свой комментарий о прочитанном материале мне в личные сообщение.
Коротко об основных темах издания и вопросах:
1. Что лучше открыть ИП или ООО
2. Выбор системы налогообложения
3. Как и где открыть расчетный счет. Можно ли на этом сэкономить или есть возможность заработать
4. Открытие ИП. Разбираемся в нюансах
5. На что влияет выбор ОКВЭД и как его правильно выбрать
6. Про самозанятых: от А до Я
7. Можно ли принимать платежи от предпринимательской деятельности себе на карту;
8. Варианты снятия денег с расчетного счета
9. Какие налоги нужно платить за наемного сотрудника
10. Почему крупному бизнесу выгодно работать с НДС
11. Самые распространенные налоговые и юридические ошибки предпринимателей
12. Нужна ли онлайн-касса и можно ли обойтись без нее
13. Платим налоги безопасно. Как избежать ненужных проверок
14. По каким причинам блокируют расчетный счет
15. Маркировка товаров: что нужно знать
16. Работа после отмены ЕНВД. Что делать и какие уплачивать налоги
17. Юридически законные способы снижения УСН, ПСН, ЕНВД, страховых взносов, земельного и транспортного налогов
18. Что будет, если начать бизнес без оформления ИП или ООО
19. Когда сделки посчитают осуществляемыми на систематической основе
20. Сколько можно безопасно вести бизнес без регистрации
21. Как о вашем небольшом «теневом» бизнесе могут узнать контролеры
22. Есть ли возможности работать без регистрации ООО или ИП, не нарушая закон
23. Что грозит, если вас уличат в ведении незаконной предпринимательской деятельности и докажут вашу вину
Собранная в данной книге информация включает ответы на самые распространенные вопросы, с которыми сталкивается абсолютно каждый предприниматель. Поэтому она будет полезна в качестве пособия тем, кто только начинает свой путь в бизнесе и будет служить надежным помощником тем, кто уверенно продолжает развитие собственного проекта.
«Как экономить на налогах, используя законные способы»
https://ridero.ru/books/kak_ekonomit_na_nalogakh_ispolzuya_zakonnye_sposoby/
«Налоги. Считай, снижай, плати»
https://ridero.ru/books/nalogi_schitai_snizhai_plati/
Звоните, пишите, задавайте вопросы и получайте необходимые консультации по указанным ниже контактным данным. Так же подписывайтесь на мои профили в социальных сетях. Здесь я ежедневно делюсь с аудиторией новейшими методиками, полезными знаниями и проверенными лайфхаками.
Телефон: +7 987 2970955
e-mainame = "note" samitovmr@ooovirt.ru
сайт: ooovirt.ru
info@oovirt.ru
Telegram-канал https://t.me/oooavirta
Instagram-канал https://Instagram.com/samitovm
YouTube-канал: http://www.youtube.com/channel/UCxiMUV5GWsVx4iZ2LFYRBzA?sub_confirmation=1
Часть 1
Начинающим предпринимателям
1.1. Какие налоги платит предприниматель
Допустим, что свой выбор в пользу ИП или ООО вы уже сделали. Следующим шагом, самое время, подумать о выборе систему налогообложения. От того насколько удачно модель налогообложения будет соответствовать вашему бизнесу и масштабам деятельности, будет зависеть и размер прибыли.
Из чего же будем выбирать? В Российской Федерации применяются следующие системы налогообложения:
•
В данном случае вы будете уплачивать НДС в размере 20% и налог на прибыль так же 20%, если ваша форма собственности ООО. ИП же заплатит всего 13% НДФЛ 13%.
•
Данная система может исчисляться либо по «Доходам» (6% от суммы), либо по разнице «Доходы-Расходы» (15% от итоговой суммы);
•
•
Конечно, для понимания, что подходит больше всего, необходим минимальный бизнес-план. Благодаря ему можно сделать прогнозный расчет налогов по ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД.
Теперь разберемся подробнее в каждой из приведенных систем.
– подавляющее большинство клиентов являются физическими лица;
– годовой оборот не превышает 150 000 000 рублей;
– основных средства организации менее 100 000 000 рублей;
– вы не запускаете ракеты в космос, не добываете нефть, вы не адвокат, не нотариус и ваш штат наемных сотрудников насчитывает менее 100 человек…
Что ж, в таком случае вас можно поздравить: вы избавлены от необходимости вести большую бухгалтерию.
Следующим шагом будет определение с выбором
Что это такое?
При этом следует помнить: у
Если же вы занимаетесь услугами для бизнеса, например, консалтингом, проектированием, юридическими услугами, дизайном либо у вас оптовая торговля (как вариант, поставка продуктов питания ресторанам), то под действие
Следующим этапом будет выбор наиболее подходящей системы
Для выбора «упрощенки» необходим хороший прогнозный расчет, учитывающий все приведенные факторы.
Теперь рассмотрим случай, когда основными клиентами являются юридические лица: заводы, строительные компании, крупный бизнес, а так же, если вы занимаетесь оптовой торговлей, строительством или производством. При таком варианте нужно взвесить все «за» и «против» перехода на уплату НДС. Ведь мы же помним, что это самая сложная система налогообложения с максимальной налоговой нагрузкой на бизнес. Одним из ключевых факторов, влияющим на принимаемое решение, будет ответ на вопрос: все ли мои поставщики также работают с НДС и являются добропорядочными налогоплательщиками? Одна из самых распространенных ошибок молодых предпринимателей: продажа товара с НДС, а закупка без НДС. Как результат – влет на большие суммы. Этот налог должен быть уплачен государству в полной мере, вас просто обяжут перечислить в бюджет 20% от суммы продажи. Если ваши поставщики тоже работают с НДС, значит, все хорошо. Ну, а если же нет, то как вы собираетесь покрывать всю разницу?
Что еще следует знать об уплачиваемых налогах? Индивидуальный предприниматель, в дополнение к выбранной налоговой ставке, перечисляет фиксированные страховые взносы, плюс 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей. ООО, в свою очередь, отчисляет 22% с заработной платы сотрудников в качестве страховых взносов, 5,1% – в ФФОМС и 2,9% – в ФСС. Итого получаем 30%. Добавьте к этому суммы по тарифу НС (несчастные случаи) и ПЗ (профессиональные заболевания) от 0,2% до 8,5% – в зависимости от степени травматичности и опасности вашего бизнеса. С 01.04.2020г. страховые взносы составляют 15% с зарплаты, превышающей МРОТ, сейчас это составляет 12.130 руб. ООО, в свою очередь, отчисляет 22% с заработной платы сотрудников в качестве страховых взносов, 5,1% – в ФФОМС и 2,9% – в ФСС. Итого получаем 30%. Добавьте к этому суммы по тарифу НС (несчастные случаи) и ПЗ (профессиональные заболевания) от 0,2% до 8,5% – в зависимости от степени травматичности и опасности вашего бизнеса. Все эти налоги не зависят от выбранной системы налогообложения и должны уплачиваться при осуществлении коммерческой деятельности в РФ.
1.2. Что выгоднее: ООО или ИП
Для молодого предпринимателя это настолько же сложный вопрос, как и «быть или не быть?» для принца Гамлета из великого произведения Шекспира. Давайте подробнее разберемся в этой непростой ситуации и дадим исчерпывающий ответ тем, кто уже задумался про официальное оформление своего бизнеса.
Сразу оговоримся: статей на данную тематику более, чем предостаточно. Поэтому будем излагать коротко, тезисно и только по сути дела. Особенности и нюансы самого налогообложения, при выборе каждой из этих форм собственности, мы рассмотрим в последующих главах.
Итак, начнем:
По своей сути, индивидуальный предприниматель это, ни кто иной, как конкретное физическое лицо – Иван Иванович Иванов или Людмила Викторовна Прокофьева. С точки зрения государственных органов это означает, что ваш статус поменялся от «просто гражданин» на «предприниматель», т.е. лицо, профессионально занимающееся коммерческой деятельностью. С другой стороны подобная смена статуса никак не отражается на вашем имущественном положении. Вы, как и прежде, являетесь тем же самым собственников своего жилья, автомобиля, личных вещей и предметов обихода…
Что это означает на практике? Допустим, вы решили открыть розничный магазин, автомойку, парикмахерскую, интернет-магазин, дизайн-студию, мастерскую по ремонту обуви, либо самостоятельно осуществляете грузоперевозками – то есть занимаетесь малым бизнесом. В таком случае ваши финансовые риски относительно невелики и для легализации вашей деятельности вполне подходит открытие ИП. К слову, понятие «малый бизнес» законодательство трактует, как штат, насчитывающий менее 100 человек и годовой оборот не превышающий отметку в 150 000 000 рублей.
Сухие факты и основные преимущества ИП по сравнению с ООО:
1) Более низкие затраты на регистрацию. Госпошлина при открытии ИП – 800 руб., в то время как ООО – 4000 руб.;
2) Оформление происходит прописке, что избавляет от необходимости поиска и затрат на юридический адрес;
3) Более низкие административные штрафы: от 2 до 10 раз меньше, чем за аналогичные нарушения накладываются на юридическое лицо;
4) Проще и быстрее процедура закрытия;
5) Легкость и простота выведения наличных средств;
6) Возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, напрямую, с расчетного счета. При этом не требуется отчитываться, даже если деньги потрачены на личные нужды;
7) Относительно легкая процедура открытия расчетного счета;
8) Небольшой объем налоговой отчетности (в сравнении с ООО);
Но, как и везде в жизни, помимо плюсов есть и свои минусы. Основные недостатки при работе ИП:
1) Крайне высокая имущественная ответственность. Вы отвечаете по долгам всем, что у вас есть. Так, к примеру, ваши личные долги могут запросто взыскать со счета ИП, а в качестве компенсации ущерба от коммерческой деятельности, вас вполне могут обязать отвечать своим личным имуществом. Это и есть один из самых больших минусов.
2) Банки неохотно выдают кредиты, если вы стараетесь скрывать существенную часть своего оборота и особо «не светиться»
З) Нельзя получить лицензию на отдельные виды деятельности, например, на розничную торговлю алкоголем.
Вот мы и подошли к основному отличию ООО от ИП – наличию имущественной обособленности и лимита ответственности. После регистрации ООО, вы, как учредитель, будете погашать задолженность перед кредиторами исключительно в размере уставного капитала, прописанного в документах. Но не стоит воспринимать свой статус, как вседозволенность. Если будет доказана через суд, что ваши действия имели злой умысел, то с вас смогут взыскать причитающиеся к уплате все долги, вне зависимости от того, оказались ли вы должны государству или коммерческим структурам. Это называется субсидиарной ответственностью, когда директор, учредитель и все бенефициары отвечают по долгам ООО своим личным имуществом.
И если вы перед открытием своего бизнеса склоняетесь к форме ООО лишь потому, что у вас значительно ниже ответственность, такая логика не очень дальновидна. В том случае, когда ваша задолженность превысит сумму в 1 миллион рублей и кредитор будет вне себя от вашего поведения, то, при грамотном подходе юристов, вполне реально вас лично привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.
Теперь про ООО более подробно. ООО – это ни что иное, как общество с ограниченной ответственностью – имущественно обособленное юридическое лицо. И к вам, как к физическому лицу, оно не имеет отношения, даже если вы единственный учредитель и к тому же его директор!
ООО имеет смысл открывать, если вы занимаетесь каким-либо лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем, строительство капитальных зданий и сооружений, и вам обязательно требуется допуск СРО, или, например, вы решили открыть серьезное производство, либо вы мыслите настолько масштабно, что с самого начала планируете стать крупной оптовой компанией и т. д.
Не трудно догадаться, что плюсами ООО являются минусы ИП и наоборот.
Плюсы при открытии ООО:
1) Достаточно прозрачная финансовая отчетность при вашем обращении в банк за кредитом;
2) Ваши личные долги (как физического лица) не взыскиваются со счета ООО;
3) Ограниченная имущественная ответственность;
4) Возможность получения лицензии;
Минусы ООО:
1) Выше затраты на открытие, так как госпошлина больше;
2) Необходим юридический адрес, если вы, конечно, не имеете желания открывать ООО по месту своей прописки;
3) Более высокие административные штрафы для юридических лиц в сравнении с ИП;
4) Процесс ликвидации более долгий и дорогостоящий. Для ООО он составляет примерно 3—4 месяца и от 30 до 40 тыс. руб. на оплату работы юристов. Для ИП – всего 160 рублей госпошлины и около неделя времени;
5) Сложности с выводом наличности;
6) Необходимо отчитываться за все наличные средства. В противном случае вам доначислят налоги;
7) Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО;
8) Больший объем налоговой отчетности (в сравнении с ИП).
– Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.
– Часто выбор в пользу ООО, делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 30 000 рублей за год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решения вопросов с выводом наличности, а так же, если придется, на саму ликвидацию ООО. Так же при движении средств по расчетному счету, необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а так же страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 000 рублей в год.
– Очень распространена ситуация, когда два человека открывают ООО с тем расчетом, что у них будет все по-честному, 50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50%, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества или просто открыть ИП.
Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО, и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:
1. Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.
2. Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.
3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС, и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались, к примеру, ИП на УСН 6%, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.
1.3. Какую систему налогообложения выбрать, чтобы платить меньше налогов
Поделиться книгой: