Помоги проекту - поделись книгой:
•
Мы теперь плательщики НДС. Налог сложный в учете, требующий специальных знаний и навыков. Кроме того, НДС придется уплачивать в бюджет.
Появляется необходимость сдавать ежеквартально отчетность по НДС. Сделать это можно только в электронном виде. В электронном – это не значит отправить по электронной почте, это значит по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), подписав усиленной цифровой подписью.
Подпись стоит денег и отправить отчет тоже, потому что нужно подключиться к оператору, который и отправит ваш отчет.
•
Мы теперь плательщики НДФЛ. А это значит, что должны вести учет всем доходам и расходам в Книге учета доходов и расходов, уплачивать авансовый НДФЛ и НДФЛ по итогам года.
Сдавать декларацию З-НДФЛ по итогам года и авансовую 4-НДФЛ на предполагаемый доход.
Получается, что это полноценный учет и без бухгалтера, особенно начинающему предпринимателю, не обойтись.
Витя оказался как раз в такой ситуации. Ему не позавидуешь. Как поступить молодому человеку, чтобы потери были минимальными?
Чтобы разобраться в ошибках и принять верное решение, давайте перейдем к Главе 3.
Глава 3.
Работа над ошибками
Эта глава будет совсем коротенькой. Я не буду грузить вас всеми тонкостями и подробностями налогов.
Потому что тема обширная, и рассказывая ее вкратце, я только ещё больше запутаю вас.
Вернемся к Маше.
Какую же систему налогообложения надо было ей выбрать?
•
Ту систему, которая проще всего.
•
подходит для ее вида деятельности
•
не надо сдавать отчеты
•
платить фиксированную сумму налога, чтобы самой ничего не рассчитывать
•
не вести налоговый учет
•
сумма налога должна быть не очень большая
Всего, напомню, есть два вида налогообложения:
1. ОСНО (общая система налогообложения). Иногда, ее называют ОРН (общий режим налогообложения)
2. Специальные режимы налогообложения. Их несколько.
2.1. УСН 15% (упрощенная система налогообложения)
2.2. УСН 6% (упрощенная система налогообложения)
2.3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
2.4. ПСН (патент)
2.5. ЕСХН (единый сельхозналог)
2.6. НПД (налог на профессиональный доход)
Из всех специальных режимов Маше лучше всего подойдет патент или НПД (как у Вити).
•
в обоих налогах нет отчетности,
•
сумма налога рассчитывать не надо,
•
сумма налога не будет большой.
Выбирать УСН 15%, как выбрала в свое время Маша, можно, только если размер расходов будет больше 80% от доходов. И если вы готовы собирать все расходные документы, учитывать их и хранить.
Маша выбрала неудачную систему налогообложения для начинающего предпринимателя, который предполагает ещё и содержание бухгалтера.
Но, в ее случае, можно все исправить.
Стоимость патента не зависит от выручки.
Рассчитать стоимость патента можно здесь.
Перейти на патент или налог на профессиональный доход (налог на самозанятых), можно в любое время. Для этот пишем заявление о переходе и подаем в налоговую по месту осуществления деятельности.
Если вы собираетесь работать в том же регионе, где зарегистрированы, как ИП, то и заявление направляем в ту же налоговую.
Если выберем профдоход, то в течение месяца надо отказаться от того спецрежима, на котором были.
Маша должна будет написать заявление об отказе от УСН 15%.
Если девушка этого не сделает, то автоматически она потеряет статус самозанятого.
2. Разберем Витину ситуацию.
Что делать со страховыми взносами, которые он ошибочно уплатил?
Вообще, для таких историй, существует два вида решения:
вернуть излишне уплаченные средства из бюджета
зачесть в счет уплаты другого налога.
И в том, и в другом случае, пишем заявление в налоговую инспекцию.
В первом случае, на возврат налога. В заявлении указываем реквизиты для перечисления излишне уплаченной суммы.
Что произойдет дальше?
Налоговая начнет камеральную проверку. Срок проведения такой проверки – три месяца. Даже, если и проверять-то особо нечего. Исходя из моей практики, ждать придется все три месяца.
После проверки набираемся терпения и ждем ещё один месяц. Именно в течение этого срока, по законодательству, происходит возврат денежных средств.
Забыла сказать, что если по другим налогам есть задолженность. даже небольшая, то налог вам могут не вернуть, пока вы ее не погасите.
Во втором случае, заявление пишем по установленной форме и указываем тот налог, в счет которого хотим перенести переплату. Ждем месяц.
Что касается той ситуации, когда Витя “слетел”с профналога из-за превышения годового ограничения по доходу, то здесь все сложнее.
И есть ещё момент. Помните, я рассказывала, что сразу после регистрации, налоговая инспекция ставит нас на учет, как плательщика на общую систему налогообложения. И только после нашего заявления о выборе специального режима налогообложения, переводит на нее.
Витя сразу после регистрации выбрал профналог, поэтому до применения профналога он был на основной системе налогообложения.
Прошло больше месяца после того, как молодой человек узнал о том, что “слетел” с налога на профдоход. А это значит, что больше месяца Витя работал на общей системе налогообложения.
Он узнал о потере статуса самозанятого в мае. Это второй квартал. Апрель и май молодой человек отработал на ОСНО.
Это значит, что ему придется:
•
сдать декларацию по НДС
•
уплатить НДС в бюджет
•
вести учет по для расчета НДС (книга покупок и книга продаж)
•
сдать 3-НДФЛ
•
уплатить НДФЛ в бюджет
•
вести полноценный учет для расчета НДФЛ (книга учета доходов и расходов)
•
уплатить авансовый НДФЛ
Скорее всего, Вите придется привлечь для ведения своего учета бухгалтера. Самостоятельно разобраться в этом трудно. Особенно, если сами мы заняты бизнесом.
Чтобы минимизировать расходы на налогообложение и услуги бухгалтера, Вите надо срочно перейти на упрощенный налог.
Перейти на УСН можно только с начала нового календарного года. Остается только патент. Главное, чтобы тот вид деятельности, который ведет Витя, подпадал под разрешенный для применения патента.
Рассчитать стоимость патента здесь.
Совет дня.
Если применяем любой специальный режим, который имеет ограничения по доходам, количеству работников, виду деятельности, надо быть внимательным. Обязательно следим за тем, чтобы не выйти за эти ограничения.
Если видим, что какой-либо из параметров близок к порогу ограничения, то принимаем меры.
Заранее выбираем тот вид налога, на который мы сможем перейти или уйти до того, как превысим ограничения, чтобы не оказаться потом на общей системе налогообложения.
Поделиться книгой: